Rekurahan adalah perjanjian undang-undang yang memberi pemberi pinjaman hak untuk menjamin cagaran jika peminjam tidak dapat memenuhi kewajiban hutang. Rekomen merujuk kepada hak undang-undang untuk dikutip.
Pinjaman perumahan memberikan perlindungan kepada pemberi pinjaman, kerana mereka dijamin mempunyai beberapa pembayaran balik, sama ada dalam bentuk tunai atau aset cair. Syarikat-syarikat yang menerbitkan hutang hutang mempunyai kos modal yang lebih rendah, kerana terdapat risiko yang kurang mendasari pemberian pinjaman kepada firma tersebut.
Memecah masuk
Rekursa menyediakan cara undang-undang bagi pemberi pinjaman untuk merampas aset peminjam sekiranya dia mungkir hutang. Sekiranya hutang itu adalah tuntutan penuh, peminjam bertanggungjawab untuk jumlah penuh hutang itu walaupun setakat ia melebihi nilai aset yang dijaminkan. Dalam kebanyakan kes, pemberi pinjaman boleh mendapatkan penghakiman kekurangan untuk merampas aset yang tidak terikat, akaun bank levi, atau gaji hias.
Pinjaman rekursa adalah berbeza daripada pinjaman bukan pinjaman, yang membatasi pemberi pinjaman untuk menuntut hanya aset tertentu yang dijanjikan sebagai cagaran. Hutang hutang merupakan bentuk hutang yang lebih biasa kerana ia kurang berisiko untuk pemberi pinjaman, sementara hutang tidak dapat dibeli biasanya terhad kepada pinjaman jangka panjang yang ditempatkan pada aset yang stabil dan berprestasi, seperti harta komersil.
Kesan Rekursa terhadap Peminjam
Hutang rekursa mempunyai dua implikasi cukai bagi peminjam yang diterjemahkan ke dalam mengiktiraf pendapatan biasa bercukai dan melaporkan kerugian atau keuntungan. Mana-mana bahagian hutang yang diampuni oleh pemberi pinjaman mesti dilaporkan sebagai pendapatan biasa. Sebagai contoh, sekiranya peminjam merampas rumah untuk mendapatkan hutang $ 150, 000 dan menjualnya kepada $ 125, 000, peminjam masih berhutang $ 25, 000. Sekiranya peminjam mengampuni $ 25, 000, peminjam mesti melaporkan amaun ini sebagai pendapatan biasa untuk tujuan cukai. Sekiranya hutang tersebut tidak digunakan, peminjaman pinjaman tidak menyebabkan pembatalan cukai pendapatan hutang, kerana terma pinjaman tidak memberikan hak kepada peminjam untuk mengejar pemilik secara peribadi sekiranya berlaku kemungkiran.
Tidak kira sama ada hutang diabaikan, peminjam mesti melaporkan kerugian atau keuntungan berdasarkan perbezaan antara jumlah pinjaman asal dan jumlah yang terealisasi dalam penjualan aset tersebut. Dalam contoh di atas, $ 25, 000 mesti dilaporkan sebagai kerugian. Kerugian yang ditanggung melalui penjualan aset kekurangan tidak boleh ditolak cukai.
Cara Tahu jika Pinjaman Adalah Pinjaman Rekursa
Kebanyakan pinjaman dikeluarkan dengan bahasa rekursa termasuk dalam dokumen pinjaman. Bahasa tersebut menentukan tindakan rekursa yang mungkin diambil bersama dengan apa-apa batasan.
Secara umum, sama ada pinjaman adalah jalan keluar atau tidak bergantung kepada keadaan di mana pinjaman itu berasal. Kebanyakan negeri menyediakan jalan keluar untuk peminjam gadai janji, tetapi ia mungkin dihadkan dalam beberapa cara. Contohnya, di beberapa negeri, penghakiman kekurangan tidak boleh melebihi nilai pasaran yang saksama (FMV) harta itu.
Pertimbangkan rumah yang mempunyai baki gadai janji sebanyak $ 250, 000 dan nilai pasaran yang adil sebanyak $ 200, 000. Sekiranya peminjam menjual rumah di lelong untuk $ 150, 000, ia hanya dapat pulih $ 50, 000, yang merupakan perbezaan antara FMV dan amaun yang terhutang kepada pinjaman. Di beberapa negeri, seperti Arizona, California, dan Oregon, pemberi pinjaman dilarang mendapatkan pertimbangan kekurangan.
