Apakah penyesuaian semula?
Pengekalan semula adalah pembalikan penukaran IRA, seperti dari IRA Roth kembali kepada IRA tradisional, pada umumnya untuk mencapai rawatan cukai yang lebih baik. Strategi penyusunan semula dari Roth kembali kepada IRA tradisional telah diharamkan oleh Akta Percukaian dan Kerja Cukai tahun 2017.
Pembentukan semula kebanyakan dilakukan setelah penukaran dari Akaun Persaraan Individu (IRA) tradisional kepada IRA Roth, walaupun mereka boleh pergi sebaliknya. Pertukaran tradisional ke Roth, yang juga dikenali sebagai "peralihan, " boleh mengakibatkan beban cukai yang penting dan tidak dijangka-sehingga individu yang telah melakukan penukaran itu boleh memutuskan untuk membatalkannya, yang mengakibatkan penciptaan.
Dengan penyesuaian semula, terdapat beberapa prosedur Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) yang penting dan tarikh akhir untuk mengetahui. Memandangkan banyak peruntukan bil cukai 2017 telah diamanahkan untuk tamat pada tahun cukai tahun 2026, teks ini akan menerangkan bagaimana ciri-ciri telah bekerja, sekiranya pilihan itu kembali pada masa akan datang.
Takeaways Utama
- Penyusunan semula adalah proses menukarkan IRA Roth kembali ke IRA tradisional untuk rawatan cukai yang lebih baik. Proses pencegahan telah diharamkan pada tahun 2017 di bawah Akta Percukaian dan Pekerjaan. Banyak jenis akaun persaraan dapat ditukar kepada Roth IRA. Ini termasuk 401 (k), IRA sederhana, 403 (b), dan SEP IRA. Pembentukan semula dibenarkan untuk mengurangkan liabiliti cukai seseorang penukaran Roth IRA. Ia memberikan kelonggaran untuk menentukan liabiliti cukai anda pada tahun sebelumnya dan membenarkan masa untuk membuat keputusan untuk rawatan cukai yang menggalakkan.
Bagaimana Pembuatan Rakankerja
Apabila bercakap mengenai IRA, pengekalan dan penukaran pada dasarnya adalah tindakan yang bertentangan. Penukaran merujuk kepada mengambil aset dalam IRA tradisional atau sejenis akaun persaraan yang sama yang melibatkan dolar pra-cukai dan memindahkannya ke IRA Roth. Pengekalan semula membalikkan penukaran (atau peralihan). Sama ada tindakan, pertimbangan cukai memainkan peranan.
Tarikh akhir untuk menstabilkan IRA tradisional (atau pelan persaraan yang lain) ke penukaran Roth IRA adalah tarikh akhir cukai yang dilanjutkan pada 15 Oktober. Pertemuan tarikh akhir itu bermakna anda boleh merawat sebarang sumbangan sebagai sumbangan tradisional IRA (tidak dikenakan cukai).
Contohnya, jika anda ditukar pada tahun 2019, anda akan mempunyai sehingga 15 Oktober, 2020, untuk melengkapkan penyesuaian semula. Anda juga boleh meminda dan mengemukakan pulangan cukai baru jika anda telah memfailkan cukai untuk tahun penukaran. Selepas penyesuaian semula, anda perlu menunggu sehingga 30 hari atau sehingga tahun kalendar berikutnya (mana yang lebih lama) untuk dikonversi ke Roth IRA.
Mengisi Borang IRS 8606 diperlukan untuk melakukan penggayaan semula. IRS menyediakan beberapa sumber mengenai penjanaan IRA, seperti halaman maklumat Tingkatan 8606, soalan yang sering ditanya mengenai penyesuaian semula, dan arahan untuk Borang 8606.
Pembentukan semula dan Penukaran
Akaun persaraan yang layak untuk diubah kepada IRA Roth termasuk yang berikut:
- Perancangan IRARollover Tradisional IRA401 (k) dari bekas majikan403 (b) pelan dari bekas majikan457 (b) pelan daripada bekas majikanSIMPLE IRASEP IRASARSEP IRA
Penukaran dari salah satu akaun pra-cukai di atas mencipta peristiwa yang boleh dikenakan cukai, yang bermaksud bahawa sebarang aset yang ditukar mesti dimasukkan ke dalam pendapatan kasar cukai yang dikenakan cukai. Ini memperkenalkan beberapa keputusan perancangan cukai, seperti sama ada ia masuk akal untuk membuat penukaran selama bertahun-tahun atau tunggu sehingga setahun yang anda mungkin berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah.
Peningkatan penukaran kepada Roth IRA datang dengan kelonggaran tambahan dalam mengambil pengedaran. Sejak Roth IRA dibiayai dengan dolar yang telah dikenakan cukai, tidak ada pengagihan minimum yang diperlukan yang dapat merumitkan perancangan cukai di kemudian hari. Penukaran Roth IRA juga memastikan bahawa pesara tidak perlu bimbang tentang kenaikan cukai persekutuan yang berpotensi di kemudian hari.
