Apakah Anuiti Yang Layak?
Anuiti Yang Layak adalah sama dengan anuiti lain, kecuali ia telah diluluskan oleh IRS untuk kegunaan dalam Pelan Persaraan yang Layak atau IRA. Anuiti ini boleh diperbaiki, diindeks, atau berubah-ubah bergantung kepada objektif pelaburan penaja pelan. Sumbangan yang dibuat ke Anuiti Berkelayakan adalah deduktif cukai mengikut garis panduan ERISA melainkan jika rancangan atau anuiti mempunyai ciri Roth.
Bagaimana Anuiti Yang Layak berfungsi
Kelayakan Anuiti tidak termasuk pelan yang boleh ditolak cukai dalam diri mereka sendiri; mereka mesti tinggal dalam Pelan Berkelayakan atau IRA untuk menikmati status ini. Kelayakan Anuiti boleh menjadi sama ada kenderaan tunggal di dalam pelan atau akaun atau mereka boleh menjadi salah satu daripada beberapa pilihan lain yang ditawarkan juga. Dalam banyak kes, Anuiti Yang Layak adalah kontrak yang berubah-ubah dan merupakan satu-satunya kenderaan yang ditawarkan dalam pelan itu, dengan subaccount berubah yang merupakan pilihan yang tersedia untuk merancang peserta.
Jenis anu Anuiti
Produk yang masuk ke anuiti berkelayakan dan tidak berkelayakan adalah sama. Walau bagaimanapun, peraturan untuk anuiti tidak sah adalah berbeza, yang diliputi dalam penerbitan IRS 575. Satu sentuhan ialah apabila anuiti tidak sah layak untuk sebahagian atau sepenuhnya diserahkan, dolar pertama keluar dianggap sebagai pendapatan untuk tujuan cukai dan dengan itu dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa. Sebaik sahaja semua pendapatan telah ditarik balik, wang yang masih tinggal-pelaburan asal-boleh dibawa keluar dari cukai.
Sekiranya pembayaran di bawah pelan tidak berkelayakan diambil dalam bentuk bayaran berkala, sebahagian daripada setiap pembayaran dianggap sebagai pengembalian pelaburan asal yang mana cukai tidak perlu dibayar. Sebahagian daripada pembayaran itu dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa. Peratusan sebenar pendapatan berbanding prinsipal adalah berdasarkan jenis pembayaran dan umur benefisiari.
Anuiti boleh distruktur secara amnya sama ada tetap atau berubah-ubah. Anuiti tetap menyediakan pembayaran berkala secara tetap ke annuitant. Anuiti berubah membolehkan pemilik menerima aliran tunai masa hadapan yang lebih besar jika pelaburan di dalam dana anuiti melakukan pembayaran yang lebih baik dan lebih kecil sekiranya pelaburannya kurang baik. Ini menyediakan aliran tunai yang kurang stabil daripada anuiti tetap tetapi membolehkan annuitant untuk meraih manfaat pulangan yang kukuh dari pelaburan dana mereka.
Terdapat banyak pertimbangan lain, termasuk yuran jualan, komisen, dan tempoh anuitas. Sama ada anuiti layak atau tidak, pengeluaran sebelum umur 59 ½ dikenakan penalti 10%. Oleh kerana anuiti tidak sah dibeli dengan dolar selepas cukai, hanya pendapatan akan dikenakan penalti.
