Isi kandungan
- Lebih Daripada Pertimbangan Cukai
- Kadar Cukai Meningkat
- Memahami Peraturan Jualan Basuh
- Penyusunan Semula Portfolio
- Rang undang-undang cukai yang lebih besar di bawah jalan?
- Keuntungan Modal Tidak Diciptakan Sama
- Pengagihan Dana Bersama
- Lihatlah Gambar Besar
- Garisan bawah
Pengambilan kerugian cukai tahunan adalah proses yang dijalankan oleh banyak pelabur pada akhir setiap tahun cukai. Pengambilan pajak membantu dalam mengurangi beban pajak. Strategi ini melibatkan penjualan saham, dana bersama, dana dagangan pertukaran (ETF), dan pelaburan lain yang membawa kerugian untuk mengimbangi keuntungan yang direalisasikan daripada pelaburan lain.
Menuai cukai mungkin atau mungkin bukan strategi terbaik bagi semua pelabur atas beberapa sebab.
Lebih Daripada Pertimbangan Cukai
Selalunya, ia adalah keputusan yang lemah untuk menjual sesuatu pelaburan, bahkan satu dengan kerugian, hanya untuk alasan cukai. Walau bagaimanapun, penebangan cukai boleh menjadi bahagian yang berguna dalam strategi perancangan kewangan dan pelaburan keseluruhan anda selagi ia tidak membawa kepada keputusan yang akhirnya bercanggah dengan strategi itu. (Untuk lebih, lihat: Kapan Portfolio Loser Dump .)
Kadar Cukai Meningkat
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), banyak negeri, dan bahkan beberapa bandar akan menilai cukai ke atas individu dan perniagaan. Pada masa-masa, kadar cukai-peratusan untuk pengiraan cukai yang kena dibayar - akan berubah untuk membantu membiayai operasi entiti kerajaan ini.
Untuk 2018, IRS menaikkan kadar cukai yang akan digunakan untuk menilai beberapa item, termasuk:
- Kadar tertinggi untuk keuntungan modal jangka panjang meningkat kepada 20% daripada 15%. Surtik Medicare baru 3.8% untuk pelabur berpendapatan tinggi menaikkan kadar cukai keuntungan tertinggi yang berkesan kepada 23.8% untuk pembayar cukai. Kadar marginal tertinggi untuk pendapatan biasa telah meningkat kepada 39.6% daripada 35%.
Peningkatan ini berpotensi membuat kerugian pelaburan lebih berharga kepada pelabur pendapatan yang lebih tinggi. Walau bagaimanapun, semua pelabur boleh menolak sebahagian daripada kerugian pelaburan jika memilih.
Memahami Peraturan Jualan Basuh
IRS mengikuti aturan jualan mencuci. Peraturan ini menyatakan bahawa jika anda menjual pegangan pelaburan untuk mengenali dan menolak kerugian tersebut untuk tujuan cukai, anda tidak boleh membeli kembali aset yang sama atau aset pelaburan lain yang "sangat sama" dengannya-selama 30 hari setelah penjualan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pengeluaran Cukai-Rugi: Kurangkan Kerugian Pelaburan .)
Dalam kes stok individu, peraturan ini cukup jelas. Sekiranya anda mengalami kerugian dalam Exxon Mobil Corp. (XOM) dan ingin menyedari kerugian itu, anda perlu menunggu 30 hari sebelum membeli kembali ke stok jika anda mahu memilikinya semula. Peraturan ini sebenarnya boleh melebihi 61 hari. Anda perlu menunggu sekurang-kurangnya 30 hari dari tarikh pembelian awal untuk menjual dan merealisasikan kerugian, dan kemudian anda perlu menunggu sekurang-kurangnya 31 hari sebelum membeli kembali aset yang sama.
Dalam kes dana bersama, jika anda menyedari kerugian dalam Dana Indeks Vanguard 500 (VFINX), anda tidak boleh membeli SPDR S & P 500 ETF (SPY), yang melabur dalam indeks yang sama. Anda mungkin boleh membeli Indeks Jumlah Saham Vanguard (VTSMX), walaupun, dana ini menjejaki indeks yang berbeza.
Ramai pelabur menggunakan dana indeks dan ETF, serta dana sektor, untuk menggantikan stok yang dijual untuk tidak melanggar peraturan jualan mencuci. Kaedah ini mungkin berfungsi tetapi boleh mengulangi sebarang sebab. Beberapa cara ini boleh menjadi backfire adalah dengan keuntungan jangka pendek yang melampau dalam keselamatan pengganti yang dibeli atau jika stok atau dana yang dijual sangat dihargai sebelum anda mempunyai peluang untuk membelinya kembali.
Selanjutnya, anda tidak boleh mengelakkan peraturan jualan mencuci dengan membeli kembali aset yang dijual dalam akaun lain yang anda pegang, seperti menggunakan akaun persaraan individu (IRA). (Untuk lebih lanjut, lihat: Mengambil Sting dari Kerugian Pelaburan .)
Penyusunan Semula Portfolio
Salah satu senario terbaik untuk penebangan cukai adalah jika ia boleh dilakukan dalam konteks pengimbangan semula biasa portfolio anda. Pengimbangan semula membantu menyusun semula peruntukan aset anda di dalam pegangan anda. Semasa anda mengimbangi semula, melihat pegangan untuk membeli dan menjual, dan perhatikan kos kos-nilai pembelian asli diselaraskan. Asas kos akan menentukan keuntungan modal atau kerugian pada setiap aset. Pendekatan ini tidak akan menyebabkan anda menjual semata-mata untuk merealisasikan kerugian cukai yang mungkin atau tidak sesuai dengan strategi pelaburan anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Rebalance Portfolio Anda untuk Kekal di Trek .)
Rang undang-undang cukai yang lebih besar di bawah jalan?
Sesetengah penasihat kewangan berpendapat bahawa penebusan cukai secara konsisten dengan niat untuk membeli balik aset yang dijual selepas tempoh menunggu yang ditentukan oleh peraturan jualan basuh akan memacu asas kos keseluruhan anda lebih rendah dan menghasilkan keuntungan modal yang lebih besar yang akan dibayar pada satu ketika dalam masa depan. Ini mungkin benar pada dua tuduhan.
- Sekiranya pelaburan bertambah dari masa ke masa, keuntungan modal anda akan menjadi lebih besar. Anda tidak tahu apa yang akan berlaku dengan kadar cukai keuntungan modal masa depan.
Bagaimanapun, sisi lain dari ini ialah penjimatan cukai semasa mungkin cukup untuk mengimbangi cukai keuntungan modal yang lebih tinggi kemudian. Pertimbangkan konsep nilai semasa (PV), yang mengatakan bahawa satu dolar penjimatan cukai hari ini bernilai lebih daripada apa-apa cukai tambahan yang akan dibayar kemudian. Jelas, ini bergantung kepada pelbagai faktor termasuk inflasi dan kadar cukai masa depan.
Keuntungan Modal Tidak Diciptakan Sama
Keuntungan modal jangka pendek adalah yang diperoleh daripada pelaburan yang anda pegang selama setahun atau kurang. Keuntungan dari pegangan pendek ini dikenakan cukai pada kadar cukai marginal anda untuk pendapatan biasa. Akta Percukaian Cukai dan Pekerjaan 2018 menetapkan tujuh kurungan kadar untuk 2019, antara 10% hingga 37%, bergantung kepada cara anda memfailkan. (Untuk bacaan berkaitan, lihat: Keuntungan Modal 101. )
Keuntungan modal jangka panjang adalah keuntungan yang diperoleh daripada pelaburan yang dipegang selama lebih setahun dan menerima kadar cukai yang lebih rendah. Bagi kebanyakan pelabur, kadar keuntungan ini adalah sekitar 15% - kadar terendah adalah sifar dan kadar tertinggi ialah 20%. Juga, ingat bahawa untuk kurungan pendapatan tertinggi, tambahan 3.8% Medicare surtax turut bermain di sini juga. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Kerugian dan Cukai Modal .)
Kerugian jenis yang diberikan hendaklah terlebih dahulu diimbangi dengan keuntungan pertama jenis yang sama. Sebagai contoh, keuntungan jangka panjang terhadap kerugian jangka panjang. Jika tidak ada keuntungan jangka panjang yang mencukupi untuk mengimbangi semua kerugian jangka panjang maka baki kerugian jangka panjang dapat menuju ke arah mengimbangi keuntungan jangka pendek, dan sebaliknya.
Mungkin anda mempunyai tahun yang dahsyat dan masih mempunyai kerugian yang tidak mengimbangi keuntungan. Kehilangan kerugian pelaburan hingga $ 3, 000 boleh ditolak terhadap pendapatan lain dalam tahun cukai tertentu dan selebihnya dibawa ke tahun-tahun berikutnya.
Sudah tentu, salah satu pertimbangan dalam keputusan menuai kerugian cukai dalam satu tahun adalah sifat keuntungan dan kerugian anda. Anda akan mahu menganalisis ini atau bercakap dengan akauntan cukai anda sebelum bergerak ke hadapan.
Pengagihan Dana Bersama
Dengan keuntungan pasaran saham sejak beberapa tahun kebelakangan, banyak dana bersama telah membuang pengagihan yang besar, sebahagiannya dalam bentuk keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek. Pengagihan ini juga harus menjadi faktor persamaan.
Lihatlah Gambar Besar
Pengambilan untung cukai hanyalah satu taktik yang boleh digunakan di jalan menuju mencapai matlamat kewangan anda. Untuk menentukan sama ada ini adalah idea yang baik untuk anda melangkah mundur dan melihat keadaan cukai keseluruhan anda.
Garisan bawah
Walaupun adalah idea yang baik untuk mengkaji semula portfolio anda untuk peluang menuai kerugian cukai sekurang-kurangnya setiap tahun, sama ada untuk bergerak ke hadapan harus dinilai dalam konteks keseluruhan situasi cukai anda dan sama ada transaksi ini sesuai dengan strategi pelaburan keseluruhan anda atau tidak. Pengurangan cukai adalah strategi dan bukannya berakhir dengan sendirinya. Pastikan untuk berunding dengan penasihat kewangan atau profesional cukai yang berpengetahuan dalam bidang ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: 7 Strategi Perancangan Cukai Akhir Tahun .)
