Apakah Tunai Kecil?
Dana wang tunai kecil adalah sedikit wang tunai yang disimpan untuk membayar perbelanjaan kecil, seperti bekalan pejabat atau pembayaran balik. Dana tunai kecil akan menjalani penyesuaian berkala, dengan urus niaga juga mencatatkan penyata kewangan. Mungkin terdapat dana tunai kecil, yang boleh menjadi laci atau kotak, di setiap jabatan untuk syarikat besar.
Takeaways Utama
- Wang tunai kecil atau wang tunai kecil adalah sedikit wang tunai yang digunakan untuk membayar perbelanjaan terlalu kecil untuk merit menulis cek. Mungkin terdapat laci tunai atau kotak kecil di setiap jabatan untuk syarikat yang lebih besar. Dana tunai kecil boleh digunakan untuk bekalan pejabat, kad untuk pelanggan, bunga, membayar makan tengah hari untuk pekerja, atau membayar balik pekerja untuk perbelanjaan.
Memahami Tunai Kecil
Transaksi tunai kecil memberikan kemudahan bagi urus niaga kecil yang mengeluarkan cek tidak munasabah atau tidak boleh diterima. Jumlah kecil wang tunai yang dikira oleh syarikat akan berbeza-beza, dengan banyak syarikat yang menyimpan antara $ 50 dan $ 200 sebagai dana tunai kecil. Contoh-contoh transaksi yang digunakan untuk dana tunai kecil termasuk:
- Bekalan pejabatKelab untuk pelangganFlowersMembayar untuk makan tengah hari yang disediakan untuk sekumpulan pekerja yang kecilMenyediakan pekerja untuk perbelanjaan berkaitan kerja kecil
Penasihat dana tunai kecil dilantik untuk mengawasi dana. Kewajipan penjagaan umumnya termasuk menguatkuasakan peraturan dan peraturan tunai kecil, meminta penggantian, dan mendispens dana.
Pertimbangan Khas
Dana tunai kecil itu didamaikan secara berkala untuk mengesahkan bahawa baki dana adalah betul. Biasanya, apabila baki tunai kecil jatuh ke paras pratetap, kustodian memohon tambahan tunai daripada juruwang. Pada masa ini, jumlah semua resit dihitung untuk memastikan ia sepadan dengan dana yang dikeluarkan daripada laci tunai kecil. Sekiranya dana baru diperlukan, juruwang menulis cek baru untuk membiayai laci tunai kecil dan mengambil, sebagai pertukaran, penerimaan dari pembelian yang menghabiskan wang tunai.
Proses perdamaian memastikan bahawa baki dana adalah sama dengan perbezaan antara baki tolak asal yang terperinci mengenai resit dan invois. Sekiranya baki selebihnya kurang daripada apa yang seharusnya, terdapat kekurangan. Jika baki selebihnya adalah lebih daripada apa yang sepatutnya, terdapat terlalu banyak. Walaupun terdapat variasi kecil, apabila tidak seimbang, sumber kesilapan harus dikenalpasti dan diperbetulkan.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengesyorkan memfailkan slip tunai kecil dan melampirkannya kepada resit untuk merekod dan mendokumenkan perbelanjaan wang tunai yang kecil.
Keperluan untuk Wang Tunai Kecil
Penggunaan dana tunai kecil mengelilingi kawalan dalaman tertentu. Ketersediaan wang tunai kecil tidak bermakna ia dapat diakses untuk sebarang tujuan dan oleh sesiapa pun. Banyak syarikat menggunakan kawalan dalaman yang ketat untuk menguruskan dana. Selalunya, individu yang terhad diberi kuasa untuk meluluskan pengeluaran dan hanya boleh berbuat demikian untuk perbelanjaan yang berkaitan dengan aktiviti atau operasi syarikat yang sah.
Juruwang kecil boleh ditugaskan untuk mengeluarkan cek untuk membiayai laci tunai kecil dan membuat penyertaan perakaunan yang sesuai. Penasihat tunai kecil dikenakan dengan mengagihkan wang tunai dan mengumpul resit untuk semua pembelian atau penggunaan dana. Oleh kerana penurunan jumlah wang tunai kecil, resit perlu meningkat dan mengikat jumlah yang ditarik balik.
Dengan memiliki juruwang tunai kecil dan penjaga tunai kecil, proses dwi-duanya membantu menyimpan dana dengan selamat dan memastikan bahawa hanya mereka yang dibenarkan mempunyai akses kepadanya.
Merakam Tunai Kecil
Apabila dana tunai kecil digunakan, transaksi tunai kecil masih direkodkan dalam penyata kewangan. Tiada penyertaan jurnal perakaunan dibuat apabila pembelian dibuat menggunakan wang tunai kecil, hanya apabila penjaga memerlukan lebih banyak wang tunai-dan sebagai pertukaran untuk resit, menerima dana baru-bahawa catatan jurnal dicatat. Kemasukan jurnal untuk memberi penjaga lebih banyak tunai adalah debit kepada dana tunai kecil dan kredit kepada wang tunai.
Sekiranya terdapat kekurangan atau kelebihan, kemasukan baris jurnal direkodkan ke akaun lebih / pendek. Jika dana tunai kecil selesai, kredit dimasukkan untuk mewakili keuntungan. Jika dana tunai kecil pendek, debit dimasukkan untuk mewakili kerugian. Akaun lebih atau pendek digunakan untuk memaksa-mengimbangi dana apabila perdamaian.
