Mesti

Isi kandungan

• Recap Cepat: IRA vs Roth Tradisional
• Roth IRAs dan Keperluan Pendapatan
• Penukaran Mengelakkan Had Pendapatan
• Peraturan Lima Tahun
• Beberapa Pilihan Lain 401 (k) Peralihan
• Bagaimana Melakukan Rollover
• Calon Terbaik untuk Penukaran

Sekiranya anda pernah meninggalkan pekerjaan di mana anda mempunyai rancangan 401 (k), anda mungkin menyedari pelbagai pilihan rollover untuk akaun persaraan tempat kerja ini. Satu pilihan umum adalah melancarkan lebih 401 (k) ke dalam Roth IRA.

Rolling over 401 (k) menjadi IRA Roth mungkin tidak menjadi langkah yang jelas memandangkan 401 (k) s dibiayai dengan dolar sebelum cukai dan Roth IRA dibiayai dengan dolar selepas cukai. Walau bagaimanapun, memandangkan IRS meletakkan had pendapatan kepada peserta Roth, peralihan 401 (k) adalah salah satu daripada beberapa peluang penabung yang lebih kaya untuk memperoleh Roth IRA. Roth mempunyai beberapa kelebihan berbanding IRA tradisional, pilihan peralihan yang lebih biasa: Pengeluaran daripada rancangan ini dalam persaraan adalah bebas cukai dan tidak memerlukan pengagihan minimum.

Berikut ialah petua jika anda bercadang untuk menukar 401 (k), sama ada dengan varieti tradisional atau Roth, ke Roth IRA (dan beberapa pilihan lain).

Takeaways Utama

• Melancarkan pelan persaraan 401 (k) atau tempat kerja yang lain ke dalam Roth IRA mempunyai kelebihan untuk golongan berpenghasilan tinggi yang tidak dapat membuka Roth. Jika anda melancarkan 401 (k) tradisional ke Roth, anda akan berhutang cukai dalam tahun cukai ke atas dana yang anda pindahkan. Jumlah yang dikeluarkan dari Roth 401 (k) kepada Roth IRA tidak akan dikenakan cukai, dengan syarat peraturan masa tertentu dipenuhi. Anda mungkin dapat mengelakkan cukai dengan segera dengan memperuntukkan dana selepas cukai dalam pelan persaraan anda kepada IRA Roth dan dana sebelum cukai kepada IRA tradisional. Mengendali 401 (k) anda ke Roth IRA baru bukanlah pilihan yang baik jika anda menjangkakan perlu mengeluarkan wang dalam tempoh lima tahun.

The Roth IRA

Pertama, penyegaran cepat pada IRA Roth. Seperti dengan IRA tradisional, pelaburan dalam IRA Roth berkembang tanpa cukai pendapatan setiap tahun. Perbezaan utama antara akaun adalah bahawa IRA tradisional dibiayai dengan dolar pra-cukai-sumbangan menjana potongan cukai segera-sedangkan sumbangan Roth berada dalam dolar selepas cukai, yang bermaksud mereka tidak boleh ditolak pada masa sumbangan. Bagaimanapun, hasil itu diperoleh apabila pelabur memasuki dana persaraan Roth mereka. Kedua-dua sumbangan dan keuntungan dikecualikan daripada cukai persekutuan dan kebanyakan cukai negeri. Sebaliknya, pemegang IRA tradisional membayar cukai pendapatan atas pengeluaran mereka.

Dalam erti kata lain, anda sama ada menerima rehat cukai di bahagian depan (dengan IR biasa) atau di hujung belakang (dengan Roth). Pelabur yang menjangkakan berada dalam pendirian cukai yang lebih tinggi dalam persaraan memilih Roths atas sebab itu: penjimatan cukai lebih masuk akal untuk mereka kemudiannya.

Roth IRAs dan Keperluan Pendapatan

Terdapat satu lagi perbezaan utama antara kedua-dua akaun. Sesiapa sahaja boleh menyumbang kepada IRA tradisional, tetapi IRS mengenakan cap pendapatan atas kelayakan untuk IRA Roth. Pada dasarnya, IRS tidak mahu orang yang berpenghasilan tinggi mendapat manfaat daripada akaun-keuntungan berfaedah ini. Mempengaruhi sumbangan pada skala gelongsor, topi pendapatan diselaraskan secara berkala untuk mengikuti inflasi. Pada tahun 2020, julat fasa untuk sumbangan tahunan penuh untuk pemohon tunggal adalah dari $ 124, 000 hingga $ 139, 000 (sumbangan tahunan penuh ialah $ 6, 000 hingga $ 7, 000, bergantung kepada umur) untuk Roth IRA. Bagi pasangan yang berkahwin yang memfailkan secara bersama, fasa keluar bermula pada $ 196, 000 dalam pendapatan kasar tahunan, dengan had keseluruhan sebanyak $ 206, 000.

Kenapa anda mahu melancarkan 401 (k) anda ke Roth IRA? Batasan pendapatan Roth tidak digunakan untuk jenis penukaran ini. Sesiapa sahaja dengan apa-apa pendapatan dibenarkan untuk membiayai IRA Roth melalui peralihan-sebenarnya, ia adalah satu-satunya cara. (Yang lain ialah menukarkan IRA tradisional kepada Roth IRA, juga dikenali sebagai penukaran backdoor.)

401 (k) dana bukan satu-satunya aset pelan persaraan syarikat yang layak untuk peralihan. Rancangan 403 (b) dan 457 (b) untuk pekerja sektor awam dan bukan keuntungan juga boleh ditukar menjadi IRA Roth.

Para pelabur boleh memilih untuk membahagikan dolar pelaburan mereka merentasi kedua-dua akaun tradisional dan Roth IRA, selagi pendapatan mereka berada di bawah had Roth yang disebutkan di atas. Walau bagaimanapun, jumlah maksimum yang dibenarkan tetap sama. Iaitu, ia tidak boleh melebihi jumlah $ 6, 000 atau $ 7, 000 perpecahan antara akaun.

401 (k) -to-Roth-IRA Conversions

Walaupun undang-undang cukai yang rumit, undang-undang yang rumit berlaku untuk penukaran ini, dan masa boleh menjadi rumit. Jadi, jangan lakukannya tanpa mendapatkan nasihat fiskal dan kewangan yang terperinci terlebih dahulu. Prosedur ini juga berbeza bergantung kepada sama ada anda mempunyai 401 (k) atau Roth 401 (k) tradisional.

Penukaran Tradisional-401 (k) -to-Roth-IRA

Menukar 401 (k) tradisional kepada Roth IRA ialah proses dua langkah. Pertama, anda melancarkan dana ke IRA tradisional; maka, anda menukar IRA dari varietas tradisional menjadi IRA Roth.

Sekarang untuk berita buruk. Anda akan membayar cukai atas wang (pada kadar pendapatan biasa) apabila anda menukar kepada Roth dan, bergantung kepada berapa banyak dalam akaun, mereka boleh menjadi sengit. Ini kerana anda menerima potongan cukai untuk sumbangan anda kepada 401 (k) anda -remember bahawa mereka dibiayai dengan dolar pra-cukai-dan anda tidak membayar cukai untuk mengalihkannya ke IRA tradisional, yang juga direka untuk mengadakan pra- wang cukai. Tetapi Roth adalah pilihan selepas cukai. Oleh itu, jika anda melancarkan sumbangan yang dibuat berdasarkan pra-cukai, dari 401 (k) tradisional, jumlah yang terlibat mestilah dimasukkan sebagai pendapatan bercukai untuk tahun peralihan.

Sekarang, jika anda menyumbang lebih daripada jumlah yang boleh ditolak kepada 401 (k) anda, anda mungkin dapat mengelakkan cukai serta-merta dengan memperuntukkan dana selepas cukai dalam pelan persaraan anda kepada Roth IRA dan dana sebelum cukai kepada IRA tradisional.

Keperluan untuk mengecewakan nombor adalah mengapa penting untuk mendapatkan nasihat yang kompeten sebelum mencubanya. Jika implikasi cukai terlalu besar, strategi mungkin tidak masuk akal. Walau bagaimanapun, pertimbangkan faedah jangka panjang: Apabila anda bersara dan menarik balik wang dari IRA Roth, anda tidak akan dikenakan cukai. Terdapat sebab lain untuk berfikir jangka panjang, iaitu peraturan lima tahun yang dijelaskan kemudian.

Roth-401 (k) -to-Roth-IRA Conversions

Proses rollover adalah lebih mudah jika anda mempunyai Roth 401 (k). Sebenarnya, rolling Roth 401 (k) menjadi Roth IRA adalah optimum. Proses ini dipermudah oleh hakikat bahawa dana yang dipindahkan mempunyai asas cukai yang sama di kedua-dua kenderaan, yang terdiri daripada dolar selepas cukai.

Sekiranya 401 (k) anda adalah Roth 401 (k), anda boleh melancarkannya terus ke IRA Roth tanpa langkah pertengahan atau implikasi cukai. Anda harus memeriksa bagaimana untuk mengendalikan mana-mana sumbangan yang disesuaikan dengan majikan kerana mereka akan berada dalam rekan biasa 401 (k) akaun (dan cukai mungkin jatuh tempo pada mereka). Anda boleh menubuhkan IRA Roth untuk dana 401 (k) anda atau menggulungnya ke dalam Roth sedia ada.

Peraturan Lima Tahun

Strategi ini harus dipertimbangkan dengan jangka panjang. Menggulung 401 (k) anda ke Roth IRA baru bukan pilihan yang baik jika anda menjangkakan perlu mengeluarkan wang dalam masa terdekat - lebih khusus, dalam masa lima tahun.

IRA Roth tertakluk kepada peraturan lima tahun. Peraturan itu menyatakan bahawa untuk mengeluarkan pendapatan-iaitu faedah atau keuntungan-dari pelan cukai Roth dan bebas cukai, anda mesti mengadakan Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun. (Anda boleh menarik balik sumbangan dari Roth anda pada mana-mana masa yang sama.) Begitu juga untuk mengeluarkan wang yang ditukar - seperti dana dari 401 (k) tradisi anda yang pertama kali diletakkan dalam IRA tradisional dan kemudian Roth IRA.

Sekiranya dana dilancarkan dari Roth 401 (k) kepada Roth IRA sedia ada, dana yang dilancarkan boleh mewarisi masa yang sama seperti Roth IRA. Iaitu, tempoh pegangan untuk IRA terpakai kepada semua dana, termasuk yang dilancarkan dari akaun Roth 401 (k). Rawatan yang sama tidak berlaku pada masa Roth 401 (k) yang dilancarkan kepada yang baru Roth IRA. Sekiranya anda tidak mempunyai Roth IRA yang sedia ada dan perlu membuat satu untuk tujuan peralihan, tempoh lima tahun bermula pada tahun ini Roth IRA baru dibuka, tidak kira berapa lama anda telah menyumbang kepada Roth 401 (k).

$ 40, 572

Baki purata akaun IRA Roth pada 2016 (angka terkini), menurut Institut Penyelidikan Manfaat Pekerja.

Ku

Beberapa Pilihan Lain 401 (k) Peralihan

401 (k) hingga 401 (k) Pemindahan

Anda boleh mengelakkan gigitan cukai sepenuhnya jika anda melancarkan keseimbangan 401 (k) anda kepada 401 (k) yang lain pada pekerjaan baru. Sudah tentu, pentadbir pelan baru anda harus membenarkan rollovers tersebut. Ia mungkin tidak boleh dilaksanakan jika aset dalam pelan lama anda dilaburkan dalam dana proprietari dari syarikat pelaburan tertentu dan rancangan baru hanya menawarkan dana dari syarikat lain. Sekiranya akaun 401 (k) anda mengandungi saham korporat majikan lama anda, anda mungkin perlu menjualnya sebelum pemindahan.

Pemindahan juga mungkin tidak berfungsi jika akaun lama anda adalah Roth 401 (k) dan rancangan baru hanya membenarkan 401 (k) s tradisional. Kesepakatan optimum adalah untuk menggulung Roth 401 (k) lama anda menjadi Roth 401 (k) baru. Jumlah tahun dana dalam pelan lama harus dikira dalam tempoh lima tahun untuk pengagihan yang layak (pengeluaran cukai dan penalti bebas). Namun, majikan sebelumnya harus menghubungi majikan baru mengenai jumlah sumbangan pekerja yang sedang dilancarkan dan mengesahkan tahun pertama mereka dibuat. Pemegang akaun perlu memindahkan keseluruhan akaun, bukan hanya sebahagian daripadanya.

Tunai Keluar

Mengeluarkan akaun anda, secara keseluruhan atau sebahagian, biasanya merupakan kesilapan. Mengenai rancangan 401 (k) tradisional, anda akan dikenakan cukai ke atas semua sumbangan anda termasuk penalti cukai untuk pengeluaran awal jika anda berada di bawah 59½. Pada Roth 401 (k), anda akan dikenakan cukai ke atas sebarang pendapatan yang anda menarik dan berpotensi dikenakan penalti pengeluaran awal 10% jika anda berada di bawah 59½ dan tidak mempunyai akaun selama lima tahun.

Bagaimana Melakukan Rollover

Mekanik peralihan daripada pelan 401 (k) anda adalah mudah. Pertama, sebuah bank, broker, atau platform pelaburan dalam talian membuka sebuah IRA (Investopedia mempunyai senarai broker terbaik untuk IRA dan broker terbaik untuk Roth IRAs.)

Kemudian, anda meminta peralihan langsung, juga dikenali sebagai peralihan pemegang amanah kepada pemegang amanah. Pentadbir pelan anda menghantar wang terus ke IRA yang anda buka di bank atau broker. Atau, mereka boleh memberikan cek yang dibuat atas nama akaun anda, yang anda simpan. Pergi secara langsung (tiada cek) adalah pendekatan terbaik jika pentadbir akan bersetuju. Kaedah ini lebih cepat, lebih mudah, dan tidak ada keraguan bahawa ini bukan pengedaran (di mana anda perlu membayar cukai). Jika pentadbir tidak mematuhi kaedah ini, pastikan cek dibuat ke akaun baru anda, bukan kepada anda secara peribadi-sebagai bukti bahawa ini bukan pengedaran.

Anda juga boleh melakukan peralihan dari pengedaran, juga dipanggil peralihan tidak langsung. Dalam kes ini, pentadbir pelan akan memberikan cek yang dibuat kepada anda. Cukai akan ditahan pada kadar 20%, dan anda perlu melaporkan pengedaran sebagai pendapatan pada pulangan cukai pendapatan anda. Anda boleh mengelakkan cukai jika anda melakukan peralihan ke akaun persaraan lain dalam tempoh 60 hari dan membuat wang yang ditahan dari sumber lain.

Garisan bawah

Calon yang ideal untuk merancang pelan persaraan majikan ke IRA Roth baru adalah mereka yang tidak menjangkakan mengambil pengagihan dari akaun untuk beberapa tahun. Mereka yang menukar 401 (k), sama ada jenis, ke dalam Roth IRA baru mesti membayar denda 10% atas apa-apa wang yang mereka menarik diri dari Roth jika mereka menarik balik wang dalam tempoh lima tahun dari penukaran.

Mereka yang berumur 59½ tahun atau lebih tua dikecualikan daripada penalti pengeluaran awal 10% seperti mereka yang memindahkan 401 (k) dana ke IRA Roth yang sedia ada yang dibuka lima tahun atau lebih yang lalu. Pengecualian ini membenarkan dana 401 (k) yang dilancarkan juga ditarik balik tanpa penalti.

Terdapat satu lagi kedutan mengenai Roths. Bersama dengan sumbangan mereka, pemegang akaun boleh menarik diri sehingga $ 10, 000 tambahan tanpa penalti, dengan syarat mereka menggunakan wang tunai untuk membantu membiayai pembelian rumah atau membayar tuisyen kolej.