Takrifan kadar cukai marginal

Apakah Kadar Cukai Marginal?

Kadar cukai marginal ialah kadar di mana cukai dikenakan atas pendapatan tambahan dolar. Di Amerika Syarikat, kadar cukai marginal bagi individu akan meningkat apabila pendapatan meningkat. Kaedah percukaian, yang disebut sebagai cukai progresif, bertujuan untuk mengenakan cukai berdasarkan pendapatan mereka, dengan pendapatan berpendapatan rendah dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan yang lebih tinggi. Walaupun ramai yang percaya ini adalah kaedah cukai yang paling saksama, ramai yang percaya bahawa ini menggangu pelaburan perniagaan dengan mengeluarkan insentif untuk bekerja lebih keras.

Takeaways Utama

Kadar cukai marginal adalah kadar cukai yang dibayar pada dolar berikutnya pendapatan. Di bawah kaedah cukai pendapatan progresif yang digunakan untuk cukai pendapatan persekutuan di Amerika Syarikat, kadar cukai marginal meningkat apabila kenaikan pendapatan. Kadar cukai marginal dipisahkan oleh tahap pendapatan ke dalam tujuh kurungan cukai.

Memahami Kadar Cukai Marginal

Di bawah kadar cukai marginal, pembayar cukai paling kerap dibahagikan kepada kurungan atau julat cukai, yang menentukan kadar yang dikenakan ke atas pendapatan yang dikenakan cukai dari pemfailan cukai. Apabila pendapatan meningkat, apa yang diperoleh akan dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi daripada dolar pertama yang diperolehi. Dengan kata lain, dolar pertama yang diperolehi akan dikenakan cukai pada kadar untuk kurungan cukai terendah, dolar terakhir yang diperoleh akan dikenakan cukai pada kadar kurungan tertinggi untuk jumlah pendapatan itu, dan semua wang di antara dikenakan cukai pada kadar untuk julat ia jatuh ke dalam.

Kadar cukai marginal boleh diubah dengan undang-undang cukai baru. Kadar cukai marginal semasa berkuatkuasa di Amerika Syarikat pada 1 Januari 2018, dengan petikan Akta Cukai dan Pekerjaan (TCJA). Di bawah undang-undang terdahulu, tujuh kurungan adalah 10 peratus, 15 peratus, 25 peratus, 28 peratus, 33 peratus, 35 peratus, dan 39.6 peratus. Pelan baru yang ditandatangani oleh Presiden Donald Trump pada Disember 2017, mengekalkan tujuh struktur kurungan. Walau bagaimanapun, pelarasan telah dibuat kepada kadar cukai dan tahap pendapatan. Di bawah TCJA, kadar baru 10 peratus, 12 peratus, 22 peratus, 24 peratus, 32 peratus, 35 peratus, dan 37 peratus.

Contoh Cukai Tarif Marginal

Jadual-jadual di bawah menunjukkan kadar dan tahap pendapatan bagi setiap jenis pemfailan pada tahun 2019: tunggal, berkahwin dengan pemfailan bersesama dan ketua isi rumah.

Kadar	Bagi Singles Dengan Penghasilan Kena Pajak	Untuk Mengambil Pernikahan Dengan Bersama Dengan Pendapatan Dikagihkan	Untuk Kepala Rumah Tangga Dengan Pendapatan Kena Pajak
10%	$ 0	$ 0	$ 0
12%	$ 9, 700	$ 19, 400	$ 13, 850
22%	$ 39, 475	$ 78, 950	$ 52, 850
24%	$ 84, 200	$ 168, 400	$ 84, 200
32%	$ 160, 725	$ 321, 450	$ 160, 000
35%	$ 204, 100	$ 408, 200	$ 204, 100
37%	$ 510, 300	$ 612, 350	$ 510, 300

Individu yang membuat pendapatan paling rendah ditempatkan dalam kurungan kadar cukai marginal yang terendah, sementara individu pendapatan tinggi diletakkan ke dalam kurungan cukai kadar marginal yang lebih tinggi. Bagaimanapun, pendirian cukai marginal di mana seseorang jatuh tidak menentukan bagaimana keseluruhan pendapatan dikenakan cukai. Sebaliknya, cukai pendapatan dinilai pada tahap progresif. Setiap kurungan mempunyai pelbagai nilai pendapatan yang dikenakan cukai pada kadar tertentu.

Jadi, di bawah rancangan baru ini, jika pembayar cukai individu memperoleh pendapatan $ 150, 000, mereka akan berhutang cukai pendapatan berikut untuk tahun 2019 seperti yang ditunjukkan di bawah:

Kurungan 10%: ($ 9, 700 - $ 0) x 10% = $ 970.00

Kurungan 12%: ($ 39, 475 - $ 9, 700) x 12% = $ 3, 573.00

22% Pendakap: ($ 84, 200 - $ 39, 475) x 22% = $ 9, 839.50

24% Pendakap: ($ 150, 000 - $ 84, 200) x 24% = $ 15, 792.00

32% Pendakap: Tidak berkenaan

Kurungan 35%: Tidak berkenaan

37% Pendakap: Tidak berkenaan

Kadar cukai tujuh marginal kurungan tetap tetap tanpa mengira status pemfailan seseorang. Walau bagaimanapun, rentang dolar di mana pendapatan dikenakan cukai pada setiap perubahan kadar bergantung kepada sama ada pemfailan adalah orang tunggal, jurufor bersama yang berkahwin, atau ketua jurufoto isi rumah. Di samping itu, disebabkan oleh peruntukan dalam kod cukai yang disebut sebagai pengindeksan, julat dolar setiap kurungan cukai marginal biasanya meningkat setiap tahun untuk menjelaskan inflasi.

Kadar Cukai Marginal vs Kadar Cukai Flat

Jenis cukai yang lain adalah kadar cukai rata, yang mana beberapa negara melaksanakan cukai pendapatan negara. Dalam kes ini, orang tidak dikenakan cukai pada skala (seperti kadar cukai marginal), tetapi sebaliknya di seluruh lembaga. Ini bermakna tanpa mengira tahap pendapatan, semua orang dikenakan kadar yang sama. Kebanyakan sistem yang menggunakan kadar cukai rata tidak membenarkan potongan dan dilihat di negara-negara dengan ekonomi yang semakin meningkat. Mereka yang menyokong sistem percukaian ini memanggilnya adil, dengan mengatakan ia menyalahkan semua orang dan perniagaan pada kadar yang sama.

Bandingkan Akaun Pelaburan × Tawaran yang terdapat dalam jadual ini adalah dari perkongsian yang mana Investopedia menerima pampasan. Nama Penyedia Deskripsi

Terma Berkaitan

Kurungan Cukai Menentukan Berapa Banyak Anda Dibayar Sebuah kurungan cukai adalah kadar di mana seseorang dikenakan cukai. Kurungan cukai ditetapkan berdasarkan tahap pendapatan. lebih banyak Kesamaan Hasil Persamaan hasil ialah kadar faedah atas suatu cagaran yang boleh dikenakan cukai yang akan menghasilkan pulangan yang sama dengan sekuriti yang dikecualikan cukai, dan sebaliknya. Lebih Memahami Cukai Pendapatan Persekutuan Di Amerika Syarikat, cukai pendapatan persekutuan adalah cukai yang dikenakan oleh IRS atas pendapatan tahunan individu, syarikat, amanah, dan entiti undang-undang lain. lebih lagi Apakah Cukai Progresif? Cukai progresif adalah cukai yang memberi kadar yang lebih rendah kepada golongan berpendapatan rendah daripada mereka yang berpendapatan tinggi. lebih lagi Bagaimana Kadar Cukai Anda Benar-benar Berfungsi Kadar cukai adalah peratusan di mana individu atau perbadanan dikenakan cukai. lebih banyak Definisi Ekuiti Menegak Ekuiti menegak adalah kaedah mengutip cukai pendapatan di mana cukai dibayar meningkat dengan jumlah pendapatan yang diperolehi. lebih banyak Pautan Rakan Kongsi