Apakah Pembahagian Mandatori?
Pengedaran mandatori merujuk kepada jumlah minimum individu harus menarik diri dari beberapa jenis akaun persaraan yang berfaedah cukai setiap tahun untuk mengelakkan penalti cukai. Pengagihan mandatori berkuatkuasa pada tahun seorang individu berumur 72 tahun. Nama rasmi Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri untuk pengagihan mandatori diperlukan pengedaran minimum atau RMD.
Sebelum ini, RMD adalah 70-1 / 2, tetapi ia berubah menjadi 72 dengan bahagian Disember 2019 Penubuhan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE).
Takeaways Utama
- Distribusi mandatori berlaku apabila individu mencapai usia yang diperlukan untuk mengambil pengagihan. Distribusi yang diperlukan untuk setiap akaun dan jenis akaun dikira secara berlainan. Pengeluaran luar tidak mengurangkan pengagihan minimum yang diperlukan pada tahun-tahun akan datang.
Bagaimana Penggunaan Distribusi Mandatori
Pengagihan mandatori dikenakan kepada akaun persaraan individu tradisional, 401 (k), 403 (b), 457 (b), SEP, SARSEP, IRA SIMPLE dan Roth 401 (k) s. Mereka tidak memohon kepada IRA Roth sepanjang hayat pemiliknya.
Apabila pencetus umur tercapai, orang mesti mengambil pengagihan mandatori pada 31 Disember setiap tahun. Jika tidak, IRS mengenakan penalti yang sengit: cukai sebanyak 50% ke atas jumlah yang sepatutnya ditarik balik. Melebihi pengedaran wajib dibenarkan.
Daripada catatan, pada tahun pertama pengagihan mandatori, sesetengah pesara akhirnya mengambil masa dua tahun pengagihan. Ini kerana IRS membenarkan pesara melambatkan pengedaran pertama sehingga 1 April tahun berikutnya. Ini membolehkan pulangan pelaburan berfaedah untuk membina untuk tempoh yang lebih lama.
Pengagihan mandatori dikenakan cukai pada kadar cukai marginal semasa individu.
Pertimbangan Khas
Kaedah-kaedah untuk pengagihan mandatori akan berubah sekiranya akaun persaraan tersebut diwarisi. Terdapat juga perbezaan berdasarkan hubungan benefisiari dengan pemegang akaun asal.
Bagi pasangan bukan pasangan, anak dewasa, amanah atau institusi yang mewarisi akaun, akaun penuh mesti ditarik balik dalam tempoh 10 tahun. Itu disebabkan oleh SECURE Act. Sebelum ini, benefisiari jenis ini boleh mengambil RMD sepanjang hayat mereka.
Sekiranya benefisiari adalah pasangan, seorang kanak-kanak di bawah umur 18 tahun atau orang kurang upaya, mereka tidak perlu menurunkan baki akaun dalam tempoh sepuluh tahun. Mereka mempunyai pilihan untuk mengambil pengagihan wajib sepanjang hayat mereka, selagi mereka bermula dalam masa satu tahun kematian pemilik.
Jumlah pengedaran wajib adalah berdasarkan baki akaun dan jangka hayat pemegang akaun, seperti yang ditentukan oleh jadual IRS. Pentadbir pelan dan pentadbir IRA biasanya mengira RMD untuk pemegang akaun, walaupun secara teknikal ia adalah tanggungjawab pemegang akaun untuk menentukan jumlah pengedaran minimum yang betul.
Pekerja yang tidak memiliki lebih daripada 5% syarikat yang mereka bekerja mempunyai OK dari IRS untuk menangguhkan pengagihan mandatori dari akaun persaraan yang dikaitkan dengan pekerjaan tersebut sehingga 1 April tahun ini selepas mereka bersara.
Cara Kira Taburan Mandatori
Jumlah pengagihan mandatori dikira secara berasingan untuk setiap akaun. Untuk IRA, sebagai contoh, ambil baki akaun pada 31 Disember sebelumnya, kemudian bagilah ini dengan faktor jangka hayat yang dipanggil. IRS termasuk faktor-faktor ini dalam Penerbitan 590-B, Pengagihan dari Pengaturan Persaraan Individu (IRAs) .
Terdapat tiga jadual yang berbeza dalam penerbitan, berdasarkan situasi kehidupan yang berlainan. Pilih Jadual Survivor Bersama dan Terakhir jika pasangan adalah penerima benefisiari tunggal, dan benefisiari ini lebih dari 10 tahun lebih muda daripada pasangan perkahwinan yang lain. Pilih Jadual Kehidupan Seragam jika anda mempunyai pasangan, tetapi yang tidak sesuai definisi yang diberikan dalam Jadual Survivor Bersama dan Terakhir. Akhirnya, pilih Jadual Kehadiran Hayat Tunggal jika anda adalah benefisiari akaun atau IRA yang diwarisi.
