Apakah Rancangan Keogh?
Pelan Keogh adalah pelan pencen yang ditangguhkan cukai untuk individu yang bekerja sendiri atau perniagaan yang tidak diperbadankan untuk tujuan persaraan. Rancangan Keogh boleh ditubuhkan sebagai sama ada manfaat yang ditetapkan atau pelan sumbangan yang ditakrifkan, walaupun kebanyakan pelan ditetapkan sebagai sumbangan yang ditetapkan. Sumbangan biasanya dikenakan cukai sehingga peratusan pendapatan tahunan tertentu, dengan had mutlak yang dikenakan dalam terma dolar AS, yang mana Pendapatan Revenue Service (Internal Revenue Service (IRS) boleh berubah dari tahun ke tahun.
Memahami Pelan Keogh
Rancangan Keogh adalah rancangan persaraan untuk orang-orang yang bekerja sendiri dan perniagaan yang tidak diperbadankan, seperti syarikat perseorangan dan perkongsian. Sekiranya seorang individu adalah kontraktor bebas, mereka tidak boleh menubuhkan dan menggunakan rancangan Keogh untuk persaraan.
IRS merujuk kepada pelan Keogh sebagai pelan yang memenuhi syarat, dan ia terdiri daripada dua jenis: pelan manfaat yang ditakrifkan, termasuk rancangan perkongsian keuntungan dan pelan pembelian wang, dan pelan sumbangan yang ditetapkan, yang juga dikenali sebagai pelan HR (10). Rancangan Keogh boleh melabur dalam set sekuriti yang sama seperti 401 (k) s dan IRA, termasuk stok, bon, sijil deposit dan anuiti.
Pelan Keogh No. 1: Pelan Caruman Defisit Yang Layak
Rancangan Keogh boleh ditubuhkan sebagai pelan sumbangan yang ditetapkan, di mana sumbangan dibuat secara teratur sehingga had. Pelan perkongsian keuntungan adalah salah satu daripada dua jenis pelan Keogh yang membolehkan perniagaan menyumbang sehingga 25 peratus pampasan atau $ 56, 000, sehingga 2019, menurut IRS. Perniagaan tidak perlu menghasilkan keuntungan untuk mengetepikan wang untuk jenis pelan ini.
Rancangan belian wang kurang fleksibel berbanding dengan rancangan perkongsian keuntungan dan memerlukan perniagaan untuk menyumbangkan peratusan pendapatan yang tetap setiap tahun yang dinyatakan dalam dokumen pelan. Sekiranya perniagaan mengubah peratus tetap, ia mungkin menghadapi hukuman. Had sumbangan pada tahun 2017 untuk rancangan pembelian wang ditetapkan pada 25 peratus pampasan tahunan atau $ 56, 000, yang mana lebih rendah.
Pelan Keogh No. 2: Pelan Manfaat Tertentu yang Layak
Pelan faedah ditakrifkan yang layak menyatakan faedah tahunan yang akan diterima semasa bersara, dan manfaat ini biasanya berdasarkan gaji dan tahun pekerjaan. Sumbangan ke arah manfaat yang ditetapkan Keogh adalah berdasarkan manfaat dan faktor lain yang dinyatakan, seperti umur dan jangkaan pulangan aset pelan. Pada tahun 2018, faedah tahunan maksimum ditetapkan pada $ 225, 000 atau 100% daripada pampasan pekerja, yang mana lebih rendah.
Kelebihan dan Kekurangan Rancangan Keogh
Rancangan Keogh ditubuhkan melalui undang-undang oleh Kongres pada tahun 1962 dan dipelopori oleh Rep. Eugene Keogh. Sama seperti akaun persaraan yang lain, dana boleh diakses seawal umur 59 1/2, dan pengeluaran mesti bermula pada usia 70 1/2.
Pelan Keogh mempunyai lebih banyak beban pentadbiran dan kos penyelenggaraan yang lebih tinggi daripada Pelan Pekerja Mudah (SEP) atau pelan 401 (k), tetapi had sumbangan lebih tinggi, menjadikan Keogh merancang pilihan yang popular untuk banyak pemilik perniagaan berpendapatan tinggi. Oleh kerana undang-undang persaraan cukai semasa tidak menetapkan penaja pelan yang didirikan dan bekerja sendiri, istilah "pelan Keogh" jarang digunakan.
