Adakah penalti perkahwinan yang akan menaikkan cukai persekutuan dan negeri anda jika anda memutuskan untuk mengikat simpulan? Ia tidak menyenangkan untuk difikirkan, dan sedikit orang yang selesa dengan idea membiarkan cukai mempengaruhi keputusan sebagai mendalam sama ada atau tidak untuk berkahwin dengan orang yang anda cintai.
Katakan anda akan berkahwin tidak kira bagaimana ia mempengaruhi cukai anda. Itulah perkahwinan keputusan yang sempurna yang sah mempunyai manfaat emosi, sosial, kesihatan, dan kewangan, selepas semua. Tetapi anda sekurang-kurangnya tahu jika rang undang-undang cukai anda akan naik atau turun selepas perkahwinan supaya anda boleh bersedia. Jadi inilah jawapannya:
Ya, masih ada penalti perkahwinan, dan boleh setinggi 12% pendapatan pasangan jika pasangan itu mempunyai anak dan sehingga 4% jika tidak, menurut Yayasan Cukai, modelnya menganggap pembayar cukai menggunakan potongan standard dan laporkan hanya pendapatan upah. Tetapi ia tidak memukul setiap pasangan, dan ada juga yang mendapat bonus.
Takeaways Utama
- Selepas berkahwin, beberapa pasangan akan dikenakan cukai, yang lain akan menikmati bonus perkahwinan, dan selebihnya akan melihat sedikit perubahan dalam cukai mereka. Pendapatan tinggi dan rendah dan pasangan dengan pendapatan yang serupa lebih cenderung mengalami penalti perkahwinan. dengan pendapatan yang berlainan lebih cenderung mengalami bonus perkahwinan. Pendapatan yang berpendapatan rendah kurang berpengalaman sama ada penalti perkahwinan atau bonus perkahwinan.
Senario Penalti Perkahwinan
Sama ada penalti perkahwinan akan dikenakan ke atas cukai anda bergantung pada keadaan khusus anda-terutama pendapatan individu dan pasangan anda dan pendapatan gabungan, perbezaan antara pendapatan anda dan berapa banyak anak yang anda miliki. Berikut adalah beberapa situasi biasa di mana penalti perkahwinan mungkin memukul anda.
Pencari Rendah dengan Pendapatan Yang Serupa
Penggajian rendah sering memenuhi syarat untuk kredit cukai pendapatan yang diperolehi, yang direka bentuk untuk menggalakkan kerja dengan menyediakan kredit sehingga $ 6, 431 berdasarkan status pemfailan dan jumlah anak-anak yang anda layak tuntutan. Apabila perkahwinan menaikkan pendapatan isi rumah rakan kongsi berpendapatan rendah, EITC boleh menurun atau fasa sepenuhnya. Pasangan itu kemudiannya akan mempunyai pendapatan selepas cukai yang lebih rendah jika mereka berkahwin daripada jika mereka tetap tunggal.
Pasangan berpendapatan tinggi mungkin mempunyai kemewahan mengabaikan sebarang penalti cukai dan berkahwin pula. Tetapi beberapa pasangan berpendapatan rendah mungkin mendapati terlalu banyak hit dan memutuskan untuk tidak menikah. Berikut adalah masalah utama: Untuk memenuhi syarat untuk EITC, had pendapatan untuk pembayar cukai berkahwin tidak menggandakan mereka untuk pembayar cukai tunggal. Sebagai contoh, had ialah $ 40, 320 untuk pembayar cukai tunggal dengan satu anak yang layak, tetapi hanya $ 46, 010 untuk pembayar cukai yang berkahwin dengan satu anak yang layak.
Melakukan kerja tambahan untuk menganggarkan bagaimana tanggungan cukai anda boleh berubah sebagai pasangan suami isteri. Tetapi ia tidak seperti kesakitan kerana mendapatkan rang undang-undang cukai mengejut pada bulan April. Sebelum anda berkahwin, lakukan matematik.
Penghutang Tinggi dengan Pendapatan Yang Serupa
Pasangan yang mendapat pendapatan antara $ 612, 350 dan $ 1, 020, 600 akan membayar cukai yang lebih tinggi sekiranya mereka berkahwin kerana pendirian cukai persekutuan 37% untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama tidak dua kali lebih besar daripada pendeposit cukai untuk individu yang belum berkahwin. Kadar cukai pendapatan persekutuan 37% telah menembusi pendapatan lebih daripada $ 510, 300 untuk perseorangan tetapi untuk pendapatan lebih daripada $ 612, 350 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama. Lebih dari pendapatan pasangan berpendapatan tinggi akan didorong oleh pendirian cukai 37% apabila mereka berkahwin. Lebih daripada itu kekal dalam kurungan cukai 35% jika mereka tidak.
Pencapai Tinggi Dimuat dengan Medicare Surtax
Suruhanjaya Medicare sebanyak 0.9% digunakan untuk upah, pampasan, dan pendapatan diri penggajian lebih dari $ 200, 000 untuk pembayar cukai tunggal dan $ 250, 000 untuk pembayar cukai berkahwin. Oleh itu, penalti perkahwinan dikenakan kepada pasangan yang berpendapatan $ 250, 000 hingga $ 400, 000 kerana ambang cukai untuk pembayar cukai berkahwin tidak menggandakan ambang untuk perseorangan. Adakah anda perasan corak?
Pencari Besar Hit dengan Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih
Cukai pendapatan pelaburan bersih (NIIT) sebanyak 3.8% terpakai untuk pendapatan pasif seperti faedah, dividen, keuntungan modal, dan pendapatan sewa, selepas menolak perbelanjaan pelaburan seperti faedah, yuran pembrokeran, dan yuran penyediaan cukai.
Seperti surtaj Medicare, anda perlu membayar NIIT jika pendapatan kasar diselaraskan anda (MAGI) melebihi $ 200, 000 dan anda tunggal atau melebihi $ 250, 000 dan anda berkahwin dengan pemfailan bersama. Di sini sekali lagi, hukuman nikah dikenakan kepada pasangan yang memperoleh $ 250, 000 hingga $ 400, 000. Perbezaannya adalah bahawa cukai ini terpakai kepada pendapatan pelaburan bersih, bukan untuk pendapatan yang diperolehi.
Penghutang Tinggi dengan Keuntungan Modal Jangka Panjang
Keuntungan modal jangka panjang ke atas pelaburan yang dipegang lebih dari satu tahun adalah satu lagi kawasan di mana pendatang yang berkahwin bersama pendakap ($ 488, 850) tidak menggandakan pendakap tunggal ($ 434, 550). Oleh itu, pembayar cukai yang berpendapatan tinggi dengan keuntungan modal akan mengalami penalti perkahwinan kerana mereka membayar kadar cukai keuntungan 20% apabila pendapatan mereka melebihi $ 488, 850 - tidak $ 869, 100, yang menggandakan ambang tunggal. Pembayar cukai berkahwin berpendapatan tinggi boleh melihat lebih banyak keuntungan modal mereka dikenakan cukai sebanyak 20% dan bukannya 15% hasilnya.
Pemilik rumah dengan Gadai Janji Besar
Katakan anda mempunyai gadai janji $ 1, 500, 000. Diakui, kebanyakan orang tidak mampu untuk membeli rumah ini, tetapi anda dan tunang anda adalah doktor. Sebagai pembayar cukai tunggal, anda boleh mengurangkan faedah pada $ 750, 000 hutang gadai janji. Sebagai pembayar cukai yang sudah berkahwin, anda masih boleh menafikan faedah ke atas $ 750, 000 hutang gadai janji. Di samping itu, memandangkan potongan standard untuk pasangan suami is $ 24, 000 manakala potongan standard untuk perseorangan adalah $ 12, 000, terdapat halangan yang lebih tinggi untuk pasangan suami isteri untuk mengatasi sebelum menolak faedah gadai janji akan dibayar.
Penduduk Negeri dan Daerah yang mempunyai Pendapatan Tinggi dan Cukai Harta
Memandangkan Akta Cukai dan Pekerjaan berkuatkuasa bagi tahun cukai 2018, kedua-dua pembayar cukai tunggal dan berkahwin tidak boleh menuntut lebih daripada $ 10, 000 dalam potongan terperinci bagi cukai negeri dan tempatan, kategori yang termasuk cukai pendapatan dan harta. Akibatnya, jika anda dan rakan-rakan anda sebelum ini merangkumkan dan masing-masing mengambil potongan ini, anda boleh kalah dengan banyak selepas perkahwinan. Kerajaan boleh membetulkan masalah ini dengan menggandakan had SALT kepada $ 20, 000 untuk pasangan yang sudah berkahwin dan bersatu bersama, tetapi jangan menahan nafas yang menunggu untuk itu terjadi.
Ia Bukan Hanya Penalti Persekutuan
Penalti perkahwinan bukan sekadar perkara persekutuan. Menurut Yayasan Cukai, 15 negara tersebut mempunyai penalti pernikahan pada 1 Juli 2018, karena kurungan pajak pendapatan mereka untuk pasangan suami istri yang mengajukan bersama tidak dua kali lebih besar seperti kurungan untuk pemohon tunggal:
- CaliforniaGeorgiaMarylandMinnesotaNew MexicoNew JerseyNew YorkNorth DakotaOhioOklahomaRhode IslandSouth CarolinaVermontVirginiaWisconsin
Bonus Perkahwinan
Tidak setiap pasangan menderita penalti apabila mereka berkahwin. Berkahwin dan memfailkan cukai secara bersama-sama boleh menghasilkan bonus perkahwinan sehingga 21% dari pendapatan pasangan jika pasangan itu mempunyai anak dan sehingga 8% jika tidak, Yayasan Cukai mengatakan. Bonus ini biasanya berlaku apabila pendapatan rakan kongsi lebih tinggi daripada yang lain. Sebagai pasangan berkahwin yang memfailkan bersama, pendapatan pasangan berpendapatan rendah tidak mendorong pasangan itu menjadi pendatang cukai yang lebih tinggi; Sebaliknya, pasangan ini mendapat faedah daripada pendirian cukai yang lebih luas yang dikenakan kepada pasangan suami isteri dan mungkin membayar cukai pada kadar yang lebih rendah.
Di samping itu, pasangan berpendapatan rendah boleh menerima sumbangan kepada IRA pasangan dari pasangan yang berpendapatan tinggi (tertakluk kepada had pendapatan yang memberi sumbangan IRA). Yayasan Cukai mendapati bahwa pasangan dengan pendapatan gabungan $ 40.000 hingga $ 150, 000 kurang berpengalaman dalam penalti atau bonus perkawinan yang signifikan.
Bonus perkahwinan boleh mengimbangi sebahagian daripada penalti perkahwinan yang mungkin dikenakan kepada anda, yang bermaksud bahawa perkahwinan menyimpan liabiliti cukai anda sama dengan liabiliti cukai tidak menikah anda. Contohnya, anda mungkin mengalami penalti perkahwinan kerana tidak dapat merangkumi cukai negeri dan tempatan anda, tetapi bonus perkahwinan daripada pendirian cukai yang lebih luas. Kalkulator Perkahwinan Pusat Dasar Cukai boleh membantu anda menentukan sama ada penalti perkahwinan atau bonus perkahwinan mungkin dikenakan kepada anda.
The Futility of Getting Married and Filing Separately
Jadi mengapa tidak hanya fail secara berasingan? Walaupun IRS tidak membenarkan pembayar cukai untuk berkahwin dan memfailkan secara berasingan, faedah utama untuk pergi ke laluan ini adalah bahawa pasangan tidak akan bertanggungjawab terhadap pembohongan atau kesilapan pada pengembalian cukai yang lain dan pasangan yang mempunyai potongan perubatan yang signifikan mungkin lebih mudah untuk menuntut mereka potongan. Kredit dan potongan popular menjadi tidak tersedia apabila pasangan suami isteri memfailkan pulangan cukai yang berasingan, fasa pendapatan untuk sumbangan IRA adalah lebih rendah, dan pendirian cukai 37% menendang sebelumnya.
Garisan bawah
Sekiranya anda membuat keputusan untuk tidak berkahwin secara sah (atau bahkan untuk perceraian!) Kerana penalti cukai, anda perlu mengambil langkah-langkah tambahan dalam perancangan kewangan dan perubatan anda, sama seperti yang dilakukan oleh pasangan yang sama hubungan seks sebelum perkahwinan menjadi sah.
Bahawa dikatakan, beberapa pasangan mendasarkan keputusan perkahwinan mereka terhadap cukai. Hasil yang lebih biasa ialah apabila pasangan berkahwin, cukai boleh mempengaruhi berapa banyak pasangan masing-masing bekerja. Pasangan berpendapatan tinggi termotivasi untuk bekerja lebih sedikit (0.1% hingga 0.3%) manakala pasangan berpendapatan rendah termotivasi untuk bekerja dengan kurang (7%), menurut kajian Pejabat Bajet Kongres. Cukai dan manfaat keselamatan sosial juga menjejaskan pembayar cukai yang berkahwin dan tunggal secara berbeza, satu isu terlalu rumit untuk masuk ke sini.
Dalam banyak cara, kod cukai masih tidak bersifat neutral terhadap perkahwinan-walaupun selepas Akta Percukaian dan Pekerjaan telah memperluaskan pemfailan berkahwin bersama-sama dengan kurungan cukai untuk semua tetapi peringkat atas pembayar cukai. Itu bermakna pasangan perlu mengira bagaimana liabiliti cukai mereka akan berubah selepas perkahwinan dan merancang dengan sewajarnya.
