Tahun lepas bahawa potongan cukai untuk insurans gadai janji swasta (PMI) dibenarkan untuk tahun cukai 2017 - tetapi hanya untuk pinjaman yang dikeluarkan atau dibiayai semula selepas 1 Jan 2007. Sekiranya keperluan tertentu dipenuhi, premium insurans gadai janji boleh ditolak sebagai potongan terperinci pada penyata anda. Sekiranya pendapatan kasar anda (AGI) adalah $ 109, 000 atau lebih untuk tahun ini, potongan ini tidak dibenarkan. Ini juga berlaku untuk orang berkahwin yang memfailkan secara berasingan, bagi siapa had pendapatan kasar yang diselaraskan ialah $ 54, 500. Potongan cukai PMI tidak lagi dibenarkan untuk tahun pajak 2018, tetapi itu boleh berubah.
Potongan Cukai PMI: Tempoh Perundangan
Akta Pelepasan Cukai dan Penjagaan Kesihatan pertama kali memperkenalkan potongan untuk insurans hipotek pada tahun 2006. Pada tahun 2015, Kongres memperluas potongan dengan Pelindung Amerika dari Akta Percambahan Cukai (PATH), tetapi potongan itu tamat pada 31 Disember 2016. Peluasannya adalah baik untuk hanya satu tahun.
Kongres kemudian melangkah lagi. Akta Belanjawan Bipartisan 2018 memperpanjang penurunan premium insurans gadai janji secara retroaktif semula melalui 2017. Pada 8 Januari, 2019, Wakil California Julia Brownley memperkenalkan Akta Potongan Cukai Insurans Mortgage 2019, yang akan menjadikan potongan pinjaman hipotek sebagai bahagian tetap kod cukai dan akan diguna pakai secara retroaktif kepada semua amaun yang dibayar atau terakru sejak 31 Disember 2017. Kebanyakan ahli ekonomi menjangkakan perundangan yang adil ini untuk membuatnya melalui jawatankuasa dan diluluskan oleh kongres.
Berapa Banyak Potongan PMI Menyelamatkan Pembayar Pajak?
Ia bergantung kepada berapa banyak hutang dan pendirian cukai anda, tetapi peraturan yang baik ialah anda akan membayar $ 50 sebulan dalam premium untuk setiap $ 100, 000 pembiayaan. Walau bagaimanapun, perlu diingat bahawa jumlah bayaran ke bawah, jenis pinjaman, dan keperluan pemberi pinjaman semuanya boleh menjejaskan kos sebenar anda.
Contohnya, jika seseorang meletakkan 5% ke atas rumah $ 200, 000, mereka akan membayar premium PMI bulanan kira-kira $ 125. Meningkatkan pembayaran ke 10%, dan anda akan membayar kurang daripada $ 80 sebulan.
Jadi, bagaimanakah ini menjejaskan rang undang-undang cukai anda? Bayangkan pendapatan kasar seseorang yang diselaraskan ialah $ 100, 000. Anda membeli rumah $ 200, 000, meletakkan 5%, dan membayar $ 1, 500 dalam premium PMI ($ 125 kali 12 bulan). Potongan untuk PMI memotong pendapatan bercukai sebanyak $ 1, 500. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai 12%, anda menjimatkan $ 180 pada bil cukai anda ($ 1, 500 x 12%), dan jika anda berada dalam kurungan cukai 22%, anda menyimpan $ 330 ($ 1, 500 x 22%).
Pengiraan Contoh
Anda mesti memperuntukkan premium insurans lebih pendek dari jangka masa hipotek yang dinyatakan atau 84 bulan, bermula bulan insurans dimulakan. Katakan anda mengambil gadai janji 15 tahun yang bermula pada bulan Julai tahun semasa. Pada permulaan pinjaman, anda prabayar semua insurans gadai janji yang diperlukan untuk tempoh pinjaman, dalam kes ini, $ 8, 600.
Potongan = ($ 8, 600 / 84) x 6 bulan = $ 614.29
Jika pendapatan anda kurang daripada maksimum yang dibenarkan, anda boleh memotong jumlah di atas untuk tahun ini.
Membatalkan PMI
Langkah lebih baik daripada potongan cukai, menyingkirkan PMI adalah lebih baik lagi. Seorang pemilik rumah boleh membatalkan PMI apabila mereka mempunyai ekuiti 20% di rumah anda. Peminjam dikehendaki membatalkannya secara automatik sebaik sahaja anda mempunyai 22% ekuiti.
Asal Mula Potongan Cukai Insurans Gadai janji
Pengurangan cukai ini berasal dari bahagian Pelepasan Cukai dan Akta Penjagaan Kesihatan pada tahun 2006 dan pada mulanya digunakan untuk dasar insurans hipotek swasta yang dikeluarkan pada tahun 2007. Sebagai tindak balas kepada pemulihan yang perlahan dalam pasaran perumahan, Pelindung Amerika daripada Akta Pengambilan Cukai 2015 memperluaskan potongan itu ke 2016. Tidak diketahui jika pelanjutan ini akan dikenakan pada tahun cukai masa depan, kerana Kongres mesti meluluskannya secara langsung. Potongan ini dibenarkan untuk polisi yang dikeluarkan oleh penanggung insurans hipotek swasta, Jabatan Perumahan Luar Negeri Jabatan Perkhidmatan, Jabatan Hal Ehwal Veteran AS dan Pentadbiran Perumahan Persekutuan.
Potongan kredit gadai janji dijumpai pada Jadual A pulangan cukai pada baris 13 di bawah seksyen "Faedah Yang Dibayar". Jumlah yang dimasukkan dalam seksyen ini terdapat dalam kotak empat Borang 1098 yang dihantar oleh pemberi pinjaman.
