Apabila meninggalkan pekerjaan, anda mesti memutuskan apa yang perlu dilakukan dengan 401 (k) anda. Pilihan anda: Biarkan di mana ia berada (ini masuk akal jika anda suka pilihan pelaburan yang ditawarkan oleh pelan itu), melancarkannya ke dalam pelan persaraan yang berkelayakan dengan majikan baru anda ( jika majikan baru anda menerima rollovers dan anda suka pilihan pelaburan dalam pelan baru), atau melancarkannya ke dalam IRA anda (jika anda mahukan kawalan maksimum ke atas pilihan pelaburan anda). Jika anda ingin memindahkan dana dari 401 (k) anda ke pelan yang layak untuk majikan baru atau IRA anda, anda mempunyai dua pilihan dan beberapa kerutan untuk dipertimbangkan.
Peralihan langsung
Untuk memproses peralihan langsung, minta pemegang amanah pelan untuk membuat pembayaran kepada pelan persaraan yang layak atau IRA. Biasanya, anda akan menyelesaikan kertas kerja yang mengesahkan bahawa anda mahu pentadbir pelan atau pemegang amanah (orang yang bertanggungjawab terhadap pelan tersebut) untuk membuat pemindahan ini. Anda boleh melancarkan beberapa atau semua dana.
- Kebaikan. Biasanya, pengedaran daripada pelan persaraan yang layak adalah tertakluk kepada pegangan cukai wajib sebanyak 20%, tetapi peralihan langsung mengelakkan penangguhan. Walaupun rancangan itu menghantar cek kepada anda, selagi ia dibayar kepada pelan baru atau IRA, ia dianggap sebagai peralihan langsung dan tidak ada pemotongan. Keburukan. Ia mungkin mengambil masa untuk pemegang amanah memproses kertas kerja anda dan menghantar dana ke rancangan baru.
Takeaways Utama
- A 401 (k) boleh dilancarkan ke pelan persaraan yang ditaja oleh majikan atau IRA. Apabila berguling melebihi 401 (k) s yang termasuk stok, peserta membatalkan faedah cukai yang berpotensi untuk menukarkan pendapatan biasa ke keuntungan modal yang dipilih secara cukai. yang dibayar kepada peserta boleh dilancarkan dalam tempoh 60 hari dari penerimaan dana. Pengeluaran langsung oleh peserta adalah tertakluk kepada pegangan cukai persekutuan 20% mandatori.
Pertimbangan Khas
Rolling over 401 (k) yang termasuk stok mungkin bukan langkah yang baik; peralihan separa mungkin lebih baik. Inilah sebabnya: Stok ini mempunyai penghargaan bersih yang belum direalisasikan (NUA), yang merupakan perbezaan antara kos asal dan nilai pasaran adil semasa. Jika anda melancarkan stok, anda kehilangan manfaat cukai yang berpotensi untuk menukarkan pendapatan biasa ke keuntungan modal yang dipilih secara cukai. Dengan peralihan semula, pengagihan akhirnya dari stok akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
Sebaliknya, jika anda mengambil pengedaran stok semasa (dipanggil pengedaran tidak berbentuk), anda akan membayar cukai pendapatan biasa dan kemungkinan penalti penarikan balik pramatang IRS (10% jika di bawah 59 1/2) dengan kos asal stok yang diedarkan; Walau bagaimanapun, letakkan diri anda untuk rawatan cukai yang menggalakkan di kemudian hari. NUA dan semua penghargaan masa depan akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal apabila anda menjual saham.
Peralihan 60 hari
Anda boleh membuat peralihan dengan mendepositkan 401 (k) dana ke dalam pelan persaraan atau IRA yang lain. Peralihan semula boleh diselesaikan dengan mengesahkan cek yang dikeluarkan kepada pelan baru atau IRA, atau dengan mendepositkan dana dalam akaun (bukan IRA) anda dan kemudian menulis pada cek pada akaun yang perlu dibayar kepada pelan baru atau IRA. Anda mempunyai 60 hari dari tarikh anda menerima pengedaran untuk melengkapkan peralihan.
Kelebihan dan Kelemahan 401 (k) Peralihan
Satu kelebihan utama peralihan 401 (k) ialah anda mempunyai kawalan ke atas dana untuk jangka pendek dan boleh menggunakannya sebelum menyelesaikan peralihan anda. Sebagai contoh, jika anda memerlukan dana untuk tujuan tertentu (contohnya, membayar bil cukai anda untuk tahun ini), anda boleh menggunakan pengedaran dan tidak menanggung sebarang cukai pendapatan selagi anda memperoleh dana lain untuk menyelesaikan peralihan dalam masa 60 hari.
Kelemahan utama ialah pengagihan adalah tertakluk kepada cukai pegangan 20% automatik. Sekiranya anda membuat pengedaran dan kemudian memutuskan untuk membuat peralihan penuh, anda perlu membuat jumlah 20% dari poket anda sendiri untuk melengkapkan peralihan; anda akan menerima jumlah ini apabila anda memfailkan pulangan cukai anda.
Sebagai contoh, katakan anda mempunyai $ 50, 000 dalam 401 (k) anda dan mahu mengambil pengedaran lengkap. Pelan ini akan menghantar anda $ 40, 000 ($ 50, 000 - (20% x $ 50, 000)). Untuk membuat peralihan penuh supaya anda tidak berutang apa-apa cukai semasa pada pengedaran, anda perlu menggunakan $ 40, 000 yang anda terima plus $ 10, 000 wang anda sendiri untuk melengkapkan peralihan. Apabila anda memfailkan penyata anda, $ 10, 000 ditahan adalah kredit cukai yang anda boleh terima sebagai bayaran balik. Kelemahan lain ialah terlalu mudah untuk melepaskan tarikh akhir rollover selama 60 hari, walaupun niat baik.
Pindahkan ke IRA Roth
IRA Roth membolehkan anda membina dana yang akan bebas cukai kepada anda pada masa akan datang. Anda boleh memindahkan sebahagian atau semua 401 (k) anda kepada IRA Roth. Walau bagaimanapun, peralihan ini tidak akan mengelakkan cukai semasa. Anda akan dikenakan cukai pada bahagian yang masuk ke IRA Roth. Ia dianggap penukaran Roth IRA (dengan cara yang sama seolah-olah anda telah menukar IRA tradisional kepada Roth IRA).
Garisan bawah
Sekiranya nilai akaun 401 (k) anda berada di bawah $ 1, 000, pemegang amanah boleh membuat keputusan untuk mengagihkan dana kepada anda, tanpa mengira keutamaan anda; dana akan tertakluk kepada cukai pegangan 20%. Jika nilai antara $ 1, 000 dan $ 5, 000, pemegang amanah boleh mendepositkan wang itu dalam IRA dalam nama anda melainkan anda memilih untuk pengedaran. Untuk akaun yang lebih besar, terpulang kepada anda untuk membuat keputusan. Apabila ragu, berunding dengan penasihat kewangan. Untuk wawasan yang berkaitan, bacalah tentang menggunakan dana berasaskan usia di 401 (k) anda dan apa yang perlu dilakukan sekiranya anda memaksimumkan 401 (k) anda.
