Pemilikan harta sewa mempunyai faedahnya. Sekiranya anda memilih harta sewa yang betul, anda boleh menerima aliran pendapatan biasa yang meliputi gadai janji dan memberikan anda keuntungan yang dihormati setiap bulan. Apabila anda menjual harta itu, anda mungkin menghadapi kejatuhan yang besar.
Walau bagaimanapun, mesin yang menjana pendapatan itu boleh membebankan anda apabila anda menjual. Ini kerana anda akan membayar cukai ke atas keuntungan modal (keuntungan) apabila harta tersebut dijual. Untuk 2018, kadar cukai keuntungan jangka panjang ialah 15% jika anda berkahwin dengan pemfailan bersama dengan pendapatan boleh cukai antara $ 77, 201 dan $ 479, 000. Sekiranya pendapatan anda adalah $ 479, 001 atau lebih, kadar keuntungan modal adalah 20%.
Menjual harta sewa boleh menyebabkan gigitan cukai yang signifikan, bergantung kepada keuntungan yang anda sedar dari penjualan. Bagi pasangan suami isteri yang memfailkan bersama dengan pendapatan yang boleh dikenakan cukai sebanyak $ 480, 000 dan keuntungan modal sebanyak $ 100, 000, contohnya, cukai atas keuntungan sewa harta tersebut akan berjumlah $ 20, 000. Tetapi ada cara untuk mengurangkan beban apabila anda menjual harta sewa; di bawah adalah tiga strategi.
Keuntungan Offset dengan Kerugian
Apa Itu: Pengutipan cukai-cukai
Siapa Untuk: Sesiapa yang mengalami kerugian modal pada tahun cukai tertentu
Apa Yang Anda Dapatkan: Keupayaan untuk menolak kerugian tersebut dari keuntungan modal yang diperoleh daripada penjualan harta sewa
Cara yang berkesan untuk mengurangkan pendedahan cukai anda apabila menjual harta sewa adalah untuk memasangkan keuntungan dari jualan dengan kerugian dalam bidang lain pelaburan anda. Ini dipanggil penebangan cukai. Ramai orang menggunakan strategi ini pada akhir tahun ini untuk mengurangkan jumlah yang mereka terima daripada keuntungan saham, tetapi ia juga boleh digunakan untuk hartanah sewa hartanah. Itu kerana Perkhidmatan Pendapatan Dalaman membolehkan anda memasangkan keuntungan dengan kerugian untuk mengurangkan jumlah yang anda terima kepada kerajaan.
Katakanlah anda telah membuat $ 50, 000 dari penjualan pangsapuri sewa, tetapi mandi di pasar saham dan kehilangan $ 75, 000. Anda boleh mengimbangi keuntungan $ 50, 000 penuh dalam keuntungan modal, menjadikan keuntungan daripada penjualan harta sewa itu mencuci.
Ambil Kelebihan Seksyen 1031 Kanun Cukai
Apa Ia Adalah: IRS Seksyen 1031 Exchange "Suka-suka"
Siapa Untuk: Sesiapa yang dapat melabur semula hasil penjualan hartanah pelaburan (misalnya harta sewa) dalam hartanah baru
Apa yang Anda Dapatkan: Keupayaan untuk menangguhkan sebahagian atau semua cukai ke atas keuntungan modal
Pelabur hartanah yang tidak berhasrat untuk mengeluarkan tunai boleh menunda membayar cukai keuntungan modal terima kasih kepada Seksyen 1031 dari kod cukai. Pertukaran Seksyen 1031 membolehkan anda menjual harta sewa anda, membeli harta "seperti-jenis" dan menangguhkan membayar cukai pada masa pertukaran dibuat. Anda boleh melaksanakan 1031 pertukaran seberapa banyak yang anda inginkan, tetapi apabila anda akhirnya mengambil keuntungan, cukai akan dikenakan. Sebelum perlepasan Akta Cukai dan Pekerjaan 2017 pertukaran Seksyen 1031 anda mungkin melibatkan beberapa jenis harta peribadi. Di bawah undang-undang baru, pertukaran itu mesti melibatkan harta tanah.
Cara paling mudah untuk menangguhkan cukai adalah untuk menukar satu harta untuk yang lain. Strategi yang lebih rumit yang dipanggil pertukaran ditangguhkan membolehkan anda menjual harta dan kemudian memperoleh satu atau lebih harta gantian sejenis yang lain. Istilah "seperti-jenis" mempunyai tafsiran yang sangat luas. Anda tidak perlu menukar satu kondominium untuk satu atau satu perniagaan yang lain. Ketetapan utama dengan harta adalah bahawa ia mestilah untuk tujuan sewa dan mesti menghasilkan pendapatan. Rumah peribadi anda, rumah percutian atau harta lain tidak dikira.
Masa adalah penting. Anda mempunyai 45 hari dari tarikh penjualan untuk mengenal pasti hartanah gantian berpotensi dan anda mesti menutup harta gantian dalam masa 180 hari. Jika pulangan cukai anda dijangka sebelum tempoh 180 hari, anda mesti tutup lebih awal. Terlepas tarikh akhir dan anda perlu membayar cukai atas jualan harta sewa asal.
Hidupkan Harta Sewaan Anda ke Kediaman Utama Anda
Apakah Ia: Penukaran harta sewa kepada kediaman utama
Siapa Untuk: Sesiapa yang boleh menukar harta sewa ke kediaman utama mereka untuk rawatan cukai yang lebih baik apabila mereka menjual
Apa yang Anda Dapatkan: Kemampuan untuk mengecualikan keuntungan modal daripada cukai sebanyak $ 500, 000
Menjual rumah yang anda tinggalkan mempunyai faedah cukai yang lebih baik daripada memunggah harta sewa untuk keuntungan, oleh itu sesetengah orang menukar harta sewa ke kediaman utama mereka untuk mengelakkan kenaikan cukai modal. IRS Seksyen 121 membolehkan anda mengecualikan sehingga $ 250, 000 dari keuntungan dari jualan kediaman utama anda jika anda seorang tunggal dan sehingga $ 500, 000 jika anda berkahwin dengan pemfailan bersama. Untuk melayakkan anda mesti memiliki rumah selama lima tahun dan tinggal di dalamnya selama sekurang-kurangnya dua tahun daripada lima. Jumlah potongan anda bergantung pada berapa lama harta itu digunakan untuk sewa berbanding sebagai kediaman utama.
Misalnya, anda membeli sebuah rumah lima tahun lalu untuk $ 200, 000 dan menyewanya selama tiga tahun pertama. Dua tahun lalu, anda berpindah dan kemudian menjual rumah itu baru-baru ini untuk $ 300, 000. Anda akan menyedari keuntungan modal sebanyak $ 100, 000 tetapi hanya boleh memotong dua perlima (40%) dari jumlah itu kerana anda hanya tinggal di rumah dua daripada lima tahun. Baki $ 60, 000 dalam keuntungan modal akan dikenakan cukai keuntungan modal.
Potongan Cukai Bagi Pemilik Hartanah Sewa
Garisan bawah
Cukai kenaikan modal boleh mengambil bahagian besar dari keuntungan anda daripada penjualan pelaburan hartanah, tetapi untungnya ada cara untuk mengelilinginya. Sama ada anda terlibat dalam pertukaran satu harta untuk yang lain, pasangan kerugian pelaburan dengan keuntungan untuk mengimbangi pencukaian cukai atau menukar sewa anda ke kediaman utama anda, strategi ini akan membantu anda menunda atau mengelakkan membayar beberapa atau semua cukai keuntungan modal. Tanpa mereka, keuntungan modal boleh menelan belanja sebanyak 15% atau 20% daripada keuntungan anda, bergantung pada pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda.
