Amaun yang anda buat pada akaun simpanan mungkin agak rendah, walaupun anda menyimpan baki yang cukup besar di dalamnya. Walau bagaimanapun, apa sahaja faedah yang anda perolehi dalam akaun dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), dan mesti dilaporkan pada penyata cukai anda.
Takeaways Utama
- Akaun simpanan dicukai atas apa-apa faedah yang diperolehi lebih dari $ 10. Paling menarik dari akaun simpanan dikenakan cukai pada kadar marginal. Baki $ 10, 000 yang memperoleh pulangan 0.2% dikenakan cukai hanya pada faedah $ 20 dalam kredit bank. Pemberi cukai wajib termasuk Borang 1099-INT yang dihantar oleh bank ke IRS bersama-sama dengan pulangan cukai.
Apa yang boleh dikenakan cukai dan mengapa
Akaun simpanan tidak dianggap sebagai kenderaan pelaburan. Walau bagaimanapun, IRS menganggap sebarang instrumen kewangan yang berfaedah untuk menjadi pelaburan untuk tujuan cukai.
Anda dikenakan cukai ke atas apa-apa faedah yang diperolehi dalam akaun sekurang-kurangnya $ 10, walaupun penasihat kewangan Rebecca Dawson dari Silber Bennett Financial di Los Angeles, California, memberi amaran bahawa "IRS mengharuskan anda untuk melaporkan semua bunga yang dikenakan dalam pendapatan anda. insentif tunai dari bank untuk membuka akaun simpanan baru, bonus itu juga boleh dikenakan cukai dan perlu dilaporkan juga, "tambahnya.
Faedah dari akaun simpanan dikenakan cukai pada kadar marginal. Dengan kata lain, jika kurungan cukai pendapatan tetap anda meletakkan anda dalam kurungan 35%, maka minat pada akaun simpanan anda dikenakan pada kadar tersebut.
Untuk tujuan percukaian, apa yang berlaku untuk kepentingan selepas anda memperolehnya adalah tidak penting. Ia akan dikenakan cukai dengan cara yang sama tanpa mengira sama ada anda menyimpan wang tersebut, memindahkannya ke akaun baru, atau membelanjakannya.
Apa yang Dikecualikan daripada Cukai
Walaupun minat yang diperoleh atas akaun simpanan dikenakan cukai, anda tidak perlu membayar cukai atas baki akaun. Sekiranya akaun simpanan anda mempunyai $ 10, 000 dan memperoleh faedah 0.2%, anda dikenakan cukai hanya untuk faedah $ 20 dalam kredit bank kepada anda, bukan pada pokok utama yang mendorong pendapatan tersebut.
Jenis akaun tertentu, seperti akaun persaraan individu (IRA), membenarkan faedah atas simpanan untuk mendapatkan cukai tertunda, dan pendapatan tersebut tidak perlu dilaporkan. Seperti yang dikatakan oleh Dawson, "peraturan ini hanya berlaku untuk akaun simpanan tradisional atau dalam talian. Mereka tidak boleh dikelirukan dengan penjimatan yang disimpan dalam IRA. Kepentingan mereka yang ditangguhkan cukai: Anda membayar cukai hanya apabila dana ditarik balik. " (Sebenarnya, jika IRA adalah Roth, anda juga tidak membayar cukai ke atas pendapatan apabila anda menarik balik, selagi anda mencapai umur 59½ tahun.)
Bagaimana Fail
Menurut penasihat kewangan Dawson, pada akhir bulan Januari atau lebih setiap tahun, "institusi kewangan yang memegang akaun simpanan anda melampirkan bentuk 1099-INT, menunjukkan minat yang diperoleh pada tahun sebelumnya." Borang itu mesti dihantar ke IRS apabila anda memfailkan pulangan cukai anda.
Maklumat lanjut tentang cukai faedah yang diterima boleh didapati di Topik 403 di IRS.gov. Maklumat penahanan sandaran dibincangkan dalam Topik 307.
Seperti yang boleh diabaikan kerana faedah yang diperoleh dari akaun simpanan mungkin kelihatan, Dawson mengatakan tidak bijak untuk mengabaikannya. "Jika cukai anda tidak dibayar atas faedah yang diperoleh dalam akaun simpanan anda, IRS akan menguatkuasakan penalti dan bayaran."
Penasihat Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, CA
Institusi keuangan yang memegang akun simpanan Anda mel formulir 1099-INT, menunjukkan bunga yang diperoleh pada tahun sebelumnya, pada akhir bulan Januari. Anda hanya dikenakan cukai atas apa-apa faedah yang diperolehi dalam akaun sekurang-kurangnya $ 10, walaupun IRS mengharuskan anda untuk melaporkan semua kepentingan yang dikenakan cukai ke atas pendapatan anda. Jika anda menerima insentif tunai dari bank untuk membuka akaun simpanan baru, bonus itu juga dikenakan cukai dan perlu dilaporkan juga. Sekiranya cukai anda tidak dibayar atas faedah yang diperoleh dalam akaun simpanan anda, IRS akan menguatkuasakan penalti dan yuran.
Peraturan ini hanya digunakan untuk akaun simpanan tradisional atau dalam talian. Mereka tidak perlu dikelirukan dengan penjimatan yang disimpan dalam IRA. Faedah yang dikenakan kepada mereka adalah tertunda cukai: Anda membayar cukai hanya apabila dana ditarik balik.
