Apakah cukai keuntungan modal?

Cukai keuntungan modal adalah levi yang dinilai pada perbezaan positif antara harga jualan aset dan harga pembelian asalnya. Cukai keuntungan modal jangka panjang adalah levi ke atas keuntungan dari penjualan aset yang dipegang selama lebih daripada setahun. Kadarnya ialah 0%, 15%, atau 20%, bergantung kepada pendirian cukai anda. Cukai keuntungan modal jangka pendek digunakan untuk aset yang dipegang untuk setahun atau kurang, dan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.

Keuntungan modal dapat dikurangkan dengan menolak kerugian modal yang terjadi apabila aset yang kena pajak dijual kurang dari harga pembelian asal. Jumlah keuntungan modal dikurangkan dengan kerugian modal dikenalpasti sebagai "keuntungan modal bersih".

Cukai ke atas keuntungan modal hanya dicetuskan apabila aset dijual, atau "direalisasikan." Saham saham yang menghargai setiap tahun tidak akan dikenakan cukai untuk keuntungan modal sehingga mereka dijual, tidak kira berapa lama anda berlaku untuk memegangnya.

Cukai Keuntungan Modal

Kadar Cukai Keuntungan Modal 2019

Keuntungan ke atas aset yang dijual selepas kurang dari setahun pemilikan biasanya dirawat untuk tujuan cukai seolah-olah ia gaji atau gaji. Keuntungan sedemikian ditambah kepada pendapatan atau pendapatan biasa anda. Anda dikenakan cukai pada keuntungan modal jangka pendek pada kadar yang sama seperti pendapatan biasa anda. Pengecualian adalah apabila jumlah keuntungan berlaku untuk mendorong anda ke dalam kurungan cukai kecil yang lebih rendah.

Perkara yang sama berlaku untuk dividen yang dibayar oleh aset, yang bukan keuntungan modal tetapi mewakili keuntungan. Di AS, dividen dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa bagi pembayar cukai yang berada dalam kurungan cukai 15% dan lebih tinggi.

Takeaways Utama

Cukai keuntungan modal hanya dibayar atas keuntungan yang direalisasikan selepas aset dijual Rawatan keuntungan modal hanya terpakai kepada "aset modal" seperti stok, bon, barang kemas, koleksi syiling, dan harta tanah hartanah. Cukai IRS semua keuntungan modal tetapi mempunyai pendekatan cukai yang berbeza untuk keuntungan jangka panjang berbanding keuntungan jangka pendek Pembayar cukai boleh menggunakan strategi untuk mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian modal untuk mengurangkan cukai hasil modal mereka

Walau bagaimanapun, sistem yang berbeza terpakai untuk keuntungan modal jangka panjang. Cukai yang anda bayar atas aset yang dipegang selama lebih dari setahun dan dijual pada keuntungan berbeza-beza mengikut jadual kadar berdasarkan ambang pendapatan. Bagi 2019, kadar tersebut ditunjukkan dalam jadual di bawah:


Kadar Cukai untuk Keuntungan Modal Jangka Panjang
Status Pengajian	0%	15%	20%
Single	Sehingga $ 39, 375	$ 39, 376 hingga $ 434, 550	Lebih $ 434, 550
Ketua keluarga	Sehingga $ 52, 750	$$ 52, 751 hingga $ 461, 700	Lebih daripada $ 461, 700
Berkahwin memfailkan pasangan dan pasangan yang masih hidup	Sehingga $ 78, 750	$ 78, 751 hingga $ 488, 850	Lebih daripada $ 488, 850
Berkahwin memfailkan secara berasingan	Sehingga $ 39, 375	$ 39, 376 hingga $ 244, 425	Lebih $ 244, 425

Berikut adalah berapa banyak yang akan anda bayar pada tahun 2019 atas keuntungan daripada aset yang boleh dikenakan cukai yang anda telah buat selama setahun atau lebih.

Kadar cukai bagi keuntungan modal jangka panjang adalah selaras dengan trend keuntungan modal yang dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan individu, seperti yang ditunjukkan dalam carta ini.

Kadar dan Pengecualian Keuntungan Modal Khas

Sesetengah kategori aset mendapatkan rawatan modal yang berbeza berbanding dengan norma.

Koleksi

Keuntungan di koleksi, termasuk seni, barangan antik, barang kemas, logam berharga, dan koleksi setem, dikenakan cukai pada kadar 28%, tanpa mengira pendapatan anda. Oleh itu, jika anda berada dalam kelompok yang lebih rendah daripada 28%, anda akan dilevikan pada kadar cukai yang lebih tinggi ini. Jika anda berada dalam kurungan cukai dengan kadar yang lebih tinggi, cukai keuntungan modal anda akan terhad kepada kadar 28%.

Harta Tanah yang Diduduki Pemilik

Keuntungan modal hartanah dikenakan cukai di bawah piawaian yang berbeza jika anda menjual kediaman utama anda. Begini cara kerjanya: $ 250, 000 dari keuntungan modal individu pada penjualan rumah dikecualikan daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai ($ 500, 000 bagi mereka yang menikah bersama secara bersama). Ini terpakai selagi penjual telah memiliki dan tinggal di rumah selama dua tahun atau lebih. Walau bagaimanapun, tidak seperti beberapa pelaburan lain, kerugian modal dari penjualan harta peribadi, seperti rumah, tidak boleh ditolak dari keuntungan. Ku

Begini bagaimana ia berfungsi. Seorang pembayar cukai tunggal yang membeli rumah dengan harga $ 200, 000 dan kemudian menjual rumahnya untuk $ 500, 000 telah membuat keuntungan $ 300, 000 pada penjualan. Selepas menggunakan pengecualian $ 250, 000, dia mesti melaporkan keuntungan modal sebanyak $ 50, 000, yang merupakan jumlah tertakluk kepada cukai keuntungan modal. Dalam kebanyakan kes, pembaikan dan penambahbaikan yang ketara boleh ditambah kepada kos asas rumah, dengan itu mengurangkan lebih banyak keuntungan modal yang boleh dikenakan cukai.

Harta Tanah Pelaburan

Pelabur yang memiliki harta tanah biasanya dibenarkan mengambil potongan susut nilai terhadap pendapatan untuk mencerminkan kemerosotan harta yang stabil sejak usia tersebut. (Penurunan dalam keadaan rumah ini tidak berkaitan dengan kemungkinan penghargaan dalam nilai keseluruhan harta yang didorong oleh pasaran hartanah.)

Potongan untuk susut nilai pada dasarnya akan mengurangkan jumlah yang anda anggap telah membayar untuk harta tersebut di tempat pertama. Ini seterusnya boleh meningkatkan keuntungan modal anda jika anda menjual harta tersebut. Ini kerana jurang antara nilai hartanah selepas potongan dan harga jualannya akan lebih tinggi.

Sebagai contoh, jika anda membayar $ 100, 000 untuk bangunan dan anda dibenarkan menuntut $ 5, 000 dalam susut nilai, anda akan dilayan kemudian seolah-olah anda telah membayar $ 95, 000 untuk bangunan itu. $ 5, 000 kemudiannya dirawat dalam penjualan harta tanah sebagai menebus potongan susut nilai. Kadar cukai yang dikenakan ke atas jumlah yang ditarik balik ialah 25%. Oleh itu, jika orang itu kemudian menjual bangunan itu dengan harga $ 110, 000, akan ada keuntungan modal sebanyak $ 15, 000. Kemudian, $ 5, 000 dari angka jualan akan dianggap sebagai penarikan semula potongan daripada pendapatan. Jumlah yang ditarik balik itu dikenakan cukai sebanyak 25%. Baki $ 10, 000 keuntungan modal akan dikenakan cukai pada salah satu daripada 0%, 15%, atau 20% kadar yang ditunjukkan di atas.

Pengecualian Pelaburan

Anda mungkin tertakluk kepada levi lain, cukai pendapatan pelaburan bersih, jika pendapatan anda tinggi. Cukai ini mengenakan tambahan 3.8% cukai ke atas pendapatan pelaburan anda, termasuk keuntungan modal anda, jika pendapatan kasar diselaraskan anda (bukan pendapatan bercukai anda) melebihi maksimum tertentu. Jumlah threshold tersebut ialah $ 250, 000 jika berkahwin dan memfailkan bersama, atau pasangan yang masih hidup; $ 200, 000 jika anda seorang tunggal atau ketua isi rumah; dan $ 125, 000 jika berkahwin, memfailkan secara berasingan.

Pelabur yang hampir bersara perlu merancang dengan teliti apabila menjual aset yang menguntungkan untuk memastikan mereka tidak menaikkan cukai mereka dengan membayar cukai keuntungan modal.

Mengira Keuntungan Modal Anda

Kerugian modal boleh ditolak daripada keuntungan modal untuk menghasilkan keuntungan kena cukai anda, jika ada, untuk tahun tersebut. Pengiraan menjadi lebih kompleks, walau bagaimanapun, jika anda mengalami keuntungan modal dan kerugian modal pada kedua-dua pelaburan jangka pendek dan jangka panjang.

Pertama, perlu menambahkan semua keuntungan dan kerugian sejenis bersama-sama. Semua keuntungan jangka pendek perlu didamaikan untuk menghasilkan keuntungan jangka pendek. Kemudian kerugian jangka pendek adalah berjumlah. Akhir sekali, keuntungan dan kerugian jangka panjang dikumpulkan.

Keuntungan jangka pendek ditaksir terhadap kerugian jangka pendek untuk menghasilkan keuntungan atau kerugian jangka pendek bersih. Begitu juga dengan keuntungan dan kerugian jangka panjang. Akhirnya, kedua-dua nombor, untuk jangka pendek dan jangka panjang, diselaraskan untuk menghasilkan keuntungan modal bersih akhir (atau kerugian) yang dilaporkan pada penyata cukai.

Kebanyakan individu menganggap cukai mereka (atau mempunyai kebaikan melakukannya untuk mereka) menggunakan perisian yang secara automatik membuat pengiraan. Tetapi anda boleh menggunakan kalkulator keuntungan modal untuk mendapatkan idea yang kasar tentang apa yang anda bayar pada jualan potensial atau yang sebenarnya.

Strategi Cukai Keuntungan Modal

Cukai keuntungan modal dengan berkesan mengurangkan pulangan keseluruhan yang dihasilkan oleh pelaburan, sudah tentu. Tetapi ada cara yang sah untuk sesetengah pelabur untuk mengurangkan atau bahkan menghapuskan keuntungan keuntungan modal bersih mereka untuk tahun ini.

Yang paling mudah strategi adalah dengan hanya memegang aset lebih daripada satu tahun sebelum menjualnya. Itulah bijak kerana cukai yang akan anda bayar atas keuntungan modal jangka panjang biasanya lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek.

1. Gunakan Sebarang Lebihan Kerugian Modal dalam Cara Lain

Kerugian modal akan mengimbangi keuntungan modal dan cukai keuntungan modal yang lebih rendah pada tahun ini. Tetapi bagaimana jika kerugian lebih besar daripada keuntungan? Dua pilihan terbuka. Sekiranya kerugian melebihi keuntungan sehingga $ 3, 000, anda boleh menuntut jumlah tersebut terhadap pendapatan anda. Kerugian itu juga merosot, dan sebarang kerugian berlebihan yang tidak digunakan dalam tahun semasa boleh ditolak dari pendapatan untuk mengurangkan liabiliti cukai anda pada tahun-tahun akan datang.

Mari kita pertimbangkan contoh pelabur yang menyedari keuntungan $ 5, 000 dari penjualan beberapa sekuriti, sementara juga menanggung kerugian $ 20, 000 daripada menjual orang lain. Kerugian modal boleh digunakan untuk membatalkan liabiliti cukai untuk keuntungan $ 5, 000. Kehilangan modal yang masih tinggal sebanyak $ 15, 000 kemudiannya boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan, dan dengan itu cukai ke atas pendapatan tersebut. Jika pendapatan tahunan pelabur adalah $ 50, 000, mereka boleh, pada tahun pertama, melaporkan $ 50, 000 tolak tuntutan tahunan maksimum $ 3, 000. Itu menjadikan sejumlah $ 47, 000 dalam pendapatan bercukai. Pelabur masih mempunyai kerugian modal sebanyak $ 12, 000 dan dapat memotong maksimum $ 3, 000 dari pendapatan kena pajak mereka untuk empat tahun ke depan.

Walau bagaimanapun, berhati-hati menjual sekuriti pada kerugian untuk merealisasikan kelebihan cukai, sebelum beralih dan membeli banyak pelaburan yang sama sekali lagi. Sekiranya anda berbuat demikian dalam masa 30 hari atau kurang, anda boleh menjalankan peraturan jualan cuci IRS terhadap urutan urus niaga tersebut.

Keuntungan modal apa-apa jenis mesti dilaporkan kepada IRS dalam bentuk Jadual D. Pertimbangkan untuk mendapatkan bantuan akauntan atau penasihat kewangan lain.

Kerugian modal boleh dilancarkan ke hadapan untuk tahun-tahun berikutnya untuk mengurangkan sebarang pendapatan pada masa akan datang dan menurunkan beban cukai pembayar cukai.

2. Gunakan Pelan Persaraan Berfaedah

Di antara banyak sebab untuk mengadakan rancangan persaraan, termasuk 401 (k), 403 (b), Roth IRA dan IRA tradisional, adalah pelaburan anda berkembang di dalamnya tanpa tertakluk kepada cukai keuntungan modal. Dalam erti kata lain, dalam rancangan persaraan, anda boleh membeli dan menjual tanpa kehilangan potongan kepada Paman Sam.

Di samping itu, kebanyakan rancangan tidak menghendaki peserta membayar cukai ke atas dana tersebut sehingga mereka ditarik balik dari rancangan itu. Iaitu, pengedaran dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa tanpa mengira pelaburan yang mendasari. Mengambil wang daripada pelan semasa persaraan bermakna anda mungkin akan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah. Wang anda juga akan berkembang dalam persekitaran bebas cukai.

3. Masa Berjaya Sekitar Persaraan

Kerana anda sebenarnya menghampiri persaraan, pertimbangkan menunggu sehingga anda benar-benar berhenti bekerja untuk menjual aset yang menguntungkan. Rang undang-undang cukai keuntungan modal mungkin dikurangkan jika pendapatan persaraan anda cukup rendah. Anda juga mungkin dapat mengelakkan daripada membayar cukai keuntungan modal sama sekali. Singkatnya, berhati-hati dengan kesan mengambil hit cukai apabila bekerja dan bukan selepas anda bersara. Menyedari keuntungan sebelum ini mungkin akan menyebabkan anda keluar dari kurungan "tanpa bayar" dan menyebabkan anda menanggung tagihan cukai ke atas keuntungan.

4. Menonton Tempoh Memegang Anda

Ingatlah bahawa keselamatan mestilah dijual selepas lebih dari satu tahun ke hari supaya penjualan itu layak untuk rawatan sebagai keuntungan modal jangka panjang. Jika anda menjual keselamatan yang dibeli kira-kira setahun yang lalu, pastikan untuk mengetahui tarikh perdagangan sebenar pembelian. Anda mungkin dapat mengelakkan pengobatannya sebagai keuntungan modal jangka pendek jika anda menunggu untuk menjual selama beberapa hari.

Pergerakan masa ini akan menjadi lebih penting dengan perdagangan besar daripada yang kecil, tentu saja. Begitu juga jika anda berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi daripada yang lebih rendah.

5. Pilih Asas Anda

Anda biasanya akan menggunakan kaedah pertama, keluar pertama (FIFO) untuk mengira asas kos apabila anda memperoleh saham dalam syarikat yang sama atau dana bersama pada masa yang berlainan. Walau bagaimanapun, terdapat empat kaedah lain untuk memilih dari: terakhir, keluar pertama (LIFO), nilai dolar LIFO, kos purata (hanya untuk saham dana bersama) dan pengenalan bahagian tertentu. Pilihan terbaik bergantung kepada beberapa faktor, seperti harga dasar saham atau unit yang dibeli dan jumlah keuntungan yang akan diumumkan. Anda mungkin perlu berunding dengan penasihat cukai untuk kes-kes yang rumit. Dasar kos pengkomputeran boleh menjadi cadangan yang rumit. Ketahui apabila keselamatan dibeli dan pada harga apa boleh menjadi mimpi ngeri yang nyata jika anda telah kehilangan kenyataan pengesahan asal atau rekod lain dari masa itu.

Sumber Artikel

Investopedia memerlukan penulis untuk menggunakan sumber utama untuk menyokong kerja mereka. Ini termasuk kertas putih, data kerajaan, pelaporan asal, dan temu ramah dengan pakar industri. Kami juga merujuk kajian asli dari penerbit lain yang bereputasi jika sesuai. Anda boleh mengetahui lebih lanjut mengenai standard yang kami ikuti dalam menghasilkan kandungan yang tepat dan tidak berat sebelah dalam dasar editorial kami.

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Topik Cukai No. 409: Keuntungan Modal dan Kerugian." Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Penerbitan 550: Pendapatan dan Perbelanjaan Pelaburan, " Page 19. Diakses pada 2 Jan, 2020.
Yayasan Cukai. "Gambaran Keseluruhan Cukai Keuntungan Modal." Diakses pada 13 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "IRS Menyediakan Pelarasan Inflasi Cukai untuk Tahun Pajak 2019." Diakses pada 2 Januari 2019.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Penerbitan 523: Menjual Rumah Anda, " Halaman 2-7. Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Penerbitan 550: Pendapatan dan Perbelanjaan Pelaburan, " Page 49. Diakses Jan 2. 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Penerbitan 946: Bagaimana Menyusut Harta, " Halaman 3-4. Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Penerbitan 550: Pendapatan dan Perbelanjaan Pelaburan, " Page 67. Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Cari Keluar jika Cukai Pelaburan Bersih Berlaku untuk Anda." Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Penerbitan 544: Jualan dan Pelupusan Aset Yang Lain, " Halaman 34-36. Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Penerbitan 544: Jualan dan Pelupusan Aset Yang Lain, " Halaman 35-36. Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Penerbitan 550: Pendapatan dan Perbelanjaan Pelaburan, " Halaman 56-57. Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Mengenai Jadual D (Borang 1040)." Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Topik No. 412: Pengagihan Lump-Sum." Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Jualan dan Pelupusan Aset Yang Lain, " Page 35. Diakses pada 2 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Dana Bersama (Kos, Pengedaran, dll.) 1." Diakses pada 13 Jan, 2020.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Penerbitan 538: Tempoh Perakaunan dan Kaedah, " Halaman 14-18. Diakses pada 2 Jan, 2020.

Bandingkan Akaun Pelaburan × Tawaran yang terdapat dalam jadual ini adalah dari perkongsian yang mana Investopedia menerima pampasan. Nama Penyedia Deskripsi

Terma Berkaitan

Keuntungan Jangka Pendek Keuntungan jangka pendek adalah keuntungan modal yang dicapai oleh penjualan atau pertukaran aset modal yang telah diadakan selama satu tahun atau kurang. lebih banyak Definisi Pengambilan Susut Nilai Susut nilai susut nilai adalah keuntungan yang diperolehi oleh penjualan harta modal yang boleh disusut nilai yang mesti dilaporkan sebagai pendapatan biasa untuk tujuan cukai. lebih banyak Pendedahan Keuntungan Modal (CGE) Pendedahan modal modal adalah penilaian sejauh mana dana saham atau aset dana pelaburan lain yang serupa telah dihargai atau disusut nilai. lebih banyak Bahagian Unrecaptured 1250 Definisi Gain Unrecaptured section 1250 keuntungan adalah peruntukan cukai IRS di mana susut nilai ditarik balik apabila keuntungan direalisasi atas penjualan harta tanah yang disusutkan. Penemuan Pengecualian Rugi-Robo-Penasihat Robo-penasihat pengurangan cukai adalah penjualan sekuriti automatik dalam satu portfolio untuk sengaja menanggung kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal atau pendapatan yang boleh dikenakan cukai. lebih banyak Recapture Definition Recapture adalah syarat yang ditetapkan oleh penjual sesuatu aset yang memberi hak kepadanya untuk membeli balik beberapa atau semua aset dalam tempoh tertentu. Pengambilan semula juga merujuk kepada situasi di mana seseorang individu mesti menambah potongan dari tahun sebelumnya kepada pendapatannya. lebih banyak Pautan Rakan Kongsi

artikel berkaitan

Undang-undang & Peraturan Cukai

Kadar Keuntungan Modal Jangka Panjang vs Jangka Pendek-Mana Yang Lebih Baik?

Cukai pendapatan

Cukai Keuntungan Modal 101

Potongan Cukai / Kredit

Bagaimana untuk mengurangkan kerugian stok dari rang undang-undang cukai anda

Cukai Harta

Bagaimana Koleksi Dikira

Kerajaan & Dasar

Asas Cukai Pelaburan Bagi Semua Pelabur

Strategi & Pendidikan Perdagangan ETF

Isi kandungan:

Apakah cukai keuntungan modal?