Apabila anak anda bergerak ke arah dewasa, anda menghadapi beberapa keputusan penting. Dalam setiap kes, sebahagian keputusan melibatkan keinginan untuk membantu anak anda menjadi lebih bebas dan bertanggungjawab. Tetapi satu peristiwa penting yang anda tidak dapat menjangkakan, walaupun ia akan menjadi sebahagian daripada pengalaman mereka yang semakin meningkat, adalah pemfailan pulangan cukai pendapatan pertama di nama anak anda.
Kebanyakan pelajar tidak diajar bagaimana untuk memfailkan cukai di sekolah, walaupun IRS menyediakan keseluruhan laman web untuk guru bertajuk Memahami Cukai. Sebab-sebab yang berbeza-beza bergantung kepada kekurangan minat terhadap sebahagian pelajar kepada kegagalan umum sistem pendidikan untuk mengenal pasti kemahiran yang diperlukan oleh para pelajar. Ini telah menghasilkan satu penemuan oleh Yayasan FINRA yang hanya 17% daripada responden yang berumur 18 hingga 34 tahun mampu menunjukkan celik kewangan asas, termasuk cara memfailkan cukai.
Kebanyakan kanak-kanak hanya mempunyai idea kecil mengenai cukai pendapatan, apalagi peraturan khusus yang diperlukan untuk bertemu. Ia menjadi peranan anda sebagai ibu bapa untuk membantu anak anda memulakan ritus laluan ini dengan menilai keperluan pemfailan cukai dan / atau mendapatkan panduan daripada profesional cukai. Artikel ini direka sebagai "panduan cepat" ibu bapa kepada subjek ini. Ia merangkumi peraturan asas yang perlu anda ketahui untuk menentukan bila anak anda mesti (atau harus) membuat fail. Ia juga menawarkan cadangan untuk membantu anak anda mengambil tanggungjawab untuk tugas cukai mereka sendiri pada masa akan datang.
Status Kanak-kanak Tergantung
Sesetengah orang keliru percaya status anak mereka sebagai bergantung bermakna mereka tidak perlu memfailkan cukai. Itu tidak semestinya benar. Status kanak-kanak yang bergantung pada anak tidak memberi alasan kepada anak anda untuk memfailkan pulangan cukai pendapatan jika mereka memenuhi mana-mana ujian di bahagian yang bertajuk "Apabila Anak Anda Mesti Fail" di bawah.
Untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan anda, anak anda mesti:
- Jadilah seorang warganegara atau pemastautin undang-undang; Tidak mengemukakan penyertaan bersama (jika berkahwin); Jadilah anak lelaki, anak perempuan, anak tiri, anak angkat yang layak, saudara kandung, adik beradik, adik beradik, anak angkat, atau keturunan mana-mana daripada mereka; umur 19 pada akhir tahun cukai, atau di bawah umur 24 tahun jika pelajar sepenuh masa, atau mana-mana umur jika secara kekal dan cacat sepenuhnya; tinggal bersama anda untuk lebih daripada separuh tahun (beberapa pengecualian dikenakan); kurangnya separuh sokongan mereka; danKlaim sebagai bergantung hanya oleh anda.
Perlu diingat bahawa dengan melepasi Akta Cukai dan Pekerjaan pada tahun 2017, pengecualian peribadi untuk ibu bapa dan orang lain dengan tanggungan pergi. Walau bagaimanapun, beberapa peluang penjimatan cukai lain kekal. Ini termasuk ketua status pemfailan isi rumah, kredit cukai kanak-kanak, kanak-kanak dan kredit penjagaan bergantung, kredit pendapatan yang diperoleh, Kredit Pendidikan Peluang Amerika, potongan bunga pinjaman pelajar, dan potongan perbelanjaan perubatan.
Apabila Anak Anda Mesti Fail
Empat ujian menentukan sama ada anak mesti memfailkan pulangan cukai pendapatan persekutuan. Seorang kanak-kanak yang memenuhi mana-mana satu ujian ini mesti memfailkan:
- Kanak-kanak itu mempunyai pendapatan tidak diperolehi (dari faedah pelaburan, keuntungan, dan lain-lain) di atas $ 1, 100, Anak telah memperoleh pendapatan melebihi $ 12, 200, Pendapatan kasar kanak-kanak (diperolehi ditambah tidak diperolehi) adalah lebih besar daripada lebih besar $ 1, 100 atau pendapatan yang diperolehi ditambah $ 350 Pendapatan bersih anak dari pekerjaan sendiri ialah $ 400 atau lebih.
Peraturan tambahan dikenakan untuk kanak-kanak yang buta, yang berhutang cukai Sosial dan Medicare atas tip atau upah yang tidak dilaporkan kepada atau ditahan oleh majikan, atau mereka yang menerima upah dari gereja yang dikecualikan dari majikan Pajak Sosial Jaminan dan Medicare.
Jika memfailkan penyata dikehendaki oleh ujian pertama di atas dan kanak-kanak itu tidak mempunyai pendapatan lain kecuali pendapatan tidak diperolehi, anda boleh mengelakkan pemfailan berasingan untuk anak anda dengan membuat pilihan raya yang dinyatakan kemudian.
Apabila Anak Anda Mendapat Fail
Anak anda perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan persekutuan walaupun tidak diperlukan jika:
- Cukai pendapatan ditahan daripada pendapatan, Mereka layak mendapat kredit pendapatan yang diperolehi, Mereka mempunyai pendapatan yang mencukupi untuk memperoleh kredit kerja Keselamatan Sosial, Mereka ingin membuka IRA, atau Anda mahu anak anda mendapatkan pengalaman pendidikan untuk memfailkan cukai.
Dalam dua kes pertama, alasan utama untuk memfailkan adalah untuk mendapatkan bayaran balik jika seseorang itu kena dibayar. Yang lain adalah bergantung kepada pendapatan atau berdasarkan kesempatan untuk memulakan simpanan bagi persaraan atau untuk memulakan pembelajaran tentang kewangan peribadi.
Filing untuk Memulihkan Cukai Ditahan
Sesetengah majikan secara automatik menahan sebahagian daripada membayar cukai pendapatan. Dengan memfailkan Borang W-4 terlebih dahulu, kanak-kanak yang tidak menjangkakan apa-apa cukai pendapatan (dan tidak berhutang cukai pada tahun pemfailan yang terdahulu) boleh meminta pengecualian. Jika majikan telah menahan cukai, anak anda hendaklah memfailkan pulangan untuk menerima bayaran balik dari IRS.
Untuk menerima bayaran balik, anak anda mesti memfailkan Borang IRS 1040. (Borang 1040EZ, yang digunakan sebelum ini, tidak lagi sah.) Kemungkinan anak anda hanya perlu memfailkan Borang 1040 dan tidak perlu memasukkan sebarang jadual tambahan. Kanak-kanak mesti menandatangani borang, lampirkan salinan mana-mana Borang W-2 yang disediakan oleh majikan, dan IRS akan memproses pengembalian wang tersebut. Walaupun jumlah yang ditahan adalah kecil, anda harus membantu anak anda dengan memfailkan Borang 1040 meminta bayaran balik. Ia cepat, mudah, dan yang paling penting-ia mengajar anak anda bahawa setiap undian cukai akan dihitung.
Filing untuk Laporkan Pendapatan Sendiri Pekerja
Anak anda boleh melaporkan pendapatan dari pekerjaan sendiri menggunakan Borang 1040 dan Jadual C (untuk menentukan keuntungan). (Seperti dengan Borang 1040EZ, Jadual C-EZ tidak lagi digunakan). Jika anak anda mempunyai pendapatan sendiri-kerja bersih sebanyak $ 400 atau lebih ($ 108, 28 jika anak anda bekerja oleh sebuah gereja atau organisasi agama yang dikecualikan dari majikan Jaminan Sosial dan Medicare cukai), kanak-kanak mesti memfailkan.
Untuk menentukan sama ada anak anda berhutang cukai pekerjaan (pada asasnya, Jaminan Sosial dan Medicare cukai bagi mereka yang bekerja sendiri), gunakan Jadual SE. Anak anda mungkin perlu membayar cukai diri sebanyak 15.3%, walaupun tidak ada cukai pendapatan.
Filing untuk Dapatkan Kredit Kerja Keselamatan Sosial
Kanak-kanak boleh mula mendapatkan kredit kerja ke arah manfaat Sosial Keamanan dan Medicare masa depan apabila mereka memperoleh sejumlah wang yang mencukupi, memfailkan pulangan cukai yang sesuai dan membayar Akta Sumbangan Insurans Persekutuan (FICA) atau cukai diri. Untuk tahun 2019, anak anda mesti memperoleh $ 1, 360 untuk mendapatkan kredit tunggal. Mereka boleh mendapat maksimum empat kredit setiap tahun.
Jika pendapatan datang dari pekerjaan yang dilindungi, majikan anak anda akan secara automatik mengambil cukai FICA daripada gaji mereka. Sekiranya pendapatan datang daripada penggajian diri, anak anda membayar cukai pekerjaan sendiri setiap tiga bulan atau ketika memfailkan pada bulan April.
Isu untuk Membuka IRA
Mungkin kelihatan terlalu awal untuk anak anda mempertimbangkan untuk membuka Akaun Persaraan Individu (IRA) - IRS memanggilnya Pengaturan Persaraan Individu-tetapi jika mereka memperoleh pendapatan, ia adalah sangat sah. Dengan cara ini, pendapatan yang diperolehi boleh datang dari pekerjaan sebagai pekerja atau melalui pekerjaan sendiri.
Walaupun anak anda boleh membuka sama ada IRA tradisional atau Roth dan menyumbang sehingga 100% pendapatan bersih, Roth IRA menjadikan yang paling masuk akal kerana faedah akan dikenakan cukai percuma selama bertahun-tahun. Tambahan lagi, sumbangan (walaupun bukan pendapatan pada wang itu) boleh ditarik balik cukai dan penalti percuma pada bila-bila masa.
Mengemudi Tujuan Pendidikan
Cukai pendapatan yang memfailkan dapat mengajar anak-anak bagaimana sistem cukai AS berfungsi sambil membantu mereka membuat tabiat pengajuan bunyi untuk kemudian hidup. Dalam sesetengah kes, ia juga boleh membantu kanak-kanak untuk mula menjimatkan wang atau faedah untuk masa depan seperti yang dinyatakan di atas.
Walaupun anak anda tidak memenuhi syarat untuk bayaran balik, ingin mendapatkan kredit Keamanan Sosial, atau membuka akaun persaraan, belajar bagaimana sistem cukai berfungsi cukup penting untuk membenarkan usaha itu.
Apa yang Anda Perlu Tahu
Apabila datang untuk membantu anak anda memfailkan cukai pendapatan mereka, anda harus tahu perkara berikut:
- Secara sah, anak anda bertanggungjawab utama untuk memfailkan dan menandatangani pulangan cukai pendapatan mereka sendiri. Tanggungjawab ini boleh bermula pada usia apa-apa, mungkin sebelum anak anda menjadi layak untuk mengundi. Menurut IRS Publication 929 , "Jika seorang kanak-kanak tidak dapat memfailkan pulangan sendiri untuk apa-apa sebab, seperti umur, orang tua, penjaga, atau orang lain yang bertanggungjawab secara sah mesti memfailkannya untuk anak itu." Anak anda boleh menerima notis kekurangan cukai dan juga diaudit. Sekiranya ini berlaku, anda harus segera memberitahu IRS bahawa tindakan berkenaan dengan kanak-kanak. Menurut Penerbitan IRS 929, "IRS akan cuba menyelesaikan perkara itu dengan ibu bapa atau penjaga kanak-kanak yang konsisten dengan kuasa mereka."
Melaporkan Pendapatan Anak Anda terhadap Pulangan Cukai Anda
Anak anda mungkin dibenarkan melangkau pemfailan cukai berasingan dan memasukkan pendapatan mereka pada penyata anda, tetapi hanya jika:
- Pendapatan hanya anak anda terdiri daripada faedah, dividen dan keuntungan modal (pendapatan belum diperolehi), Anak anda berusia di bawah 19 (atau di bawah umur 24 tahun jika pelajar sepenuh masa) pada akhir tahun, pendapatan kasar anak anda kurang daripada $ 11, 000, Anak anda dikehendaki memfailkan pengembalian melainkan jika anda membuat pilihan raya ini, Anak anda tidak memfailkan penyata bersama untuk tahun ini, Tidak ada anggaran pembayaran cukai dibuat untuk tahun ini, dan tiada bayaran lebih dari tahun sebelumnya (atau dari mana-mana pulangan yang dipinda) telah terpakai pada tahun ini di bawah nama anak anda dan nombor Jaminan Sosial, Tiada cukai pendapatan persekutuan ditahan daripada pendapatan anak anda di bawah peraturan pegangan sandaran, dan Anda adalah orang tua yang pulangannya mesti digunakan semasa memohon peraturan cukai khas untuk kanak-kanak.
Sertakan pendapatan anak anda yang belum diperolehi ke atas pulangan cukai anda dengan menggunakan Borang IRS 8814. Penting untuk diingat bahawa berbuat demikian boleh mengakibatkan kadar cukai yang lebih tinggi (sehingga 37%) daripada jika anak memfailkan pulangan cukai mereka sendiri. Ini semua bergantung kepada jumlah pendapatan anak yang belum diperolehi laporan.
Perkara yang Dibincangkan Dengan Anak Anda
Apabila anak anda mula mendapat wang sendiri, mula bercakap mengenai cukai dengan serta-merta.
- Pergi ke stok gaji pertama. Bercakap tentang pendapatan kasar, apa-apa potongan cukai pendapatan, dan apa-apa potongan cukai FICA (Keselamatan Sosial dan Medicare). Beritahu anak anda bahawa, bergantung kepada jumlah pendapatan untuk tahun ini, mereka mungkin boleh menerima bayaran balik cukai pendapatan yang ditahan tetapi FICA potongan tidak akan dikembalikan dan akan terus ditahan daripada upah yang diterima. Ini juga merupakan masa yang baik untuk menerangkan asas-asas Keselamatan Sosial dan Medicare serta faedah-faedah kredit pendapatan dalam program ini. Jika ia kelihatan seperti pekerjaan diri anak anda pendapatan akan melebihi $ 400, mempunyai perbincangan yang sama mengenai proses itu dan bentuk-bentuk yang berbeza yang mereka perlu memfailkan serta keperluan untuk menyimpan resit perbelanjaan dan mengapa. Huraikan bahawa dua keping maklumat diperlukan pada setiap bentuk cukai pendapatan: pembayar cukai nama dan nombor pengenalan cukai (biasanya nombor Keselamatan Sosial untuk kanak-kanak). Kerana IRS mahukan kedua-dua item ini untuk memadankan data yang ada pada fail, ingatkan anak anda tidak menggunakan nama panggilan atas pengembalian cukai. Beri keterangan bahawa pulangan cukai lazimnya berlaku pada 15 April setiap tahun tetapi mereka boleh memfailkan lebih awal jika mereka sudah bersedia. IRS biasanya mula menerima pulangan pada bulan Januari. Pastikan anak anda memahami bahawa rekod cukai adalah rahsia dan mereka tidak boleh meninggalkan mereka di mana mata prying dapat melihat mereka. Doronglah anak anda untuk menandatangani pulangan dan bentuk cukai mereka sendiri jika dapat. Ingatkan mereka bahawa mereka menandatangani "penalti sumpah palsu" yang bermaksud jika pengembalian mereka tidak jujur, mereka akan berbohong di bawah sumpah. Mengingatkan pentingnya memberi perhatian kepada cukai, memfailkan tepat waktu dan mengambil tanggungjawab IRS dengan serius.
Garisan bawah
Terpulang kepada anda untuk membincangkan dan mengajar pemfailan cukai pendapatan kepada anak anda. Cara terbaik untuk melakukan ini adalah untuk memulakan lebih awal, bersabar, dan berjalan kaki anak anda melalui proses dengan teliti. Terangkan sepenuhnya seperti yang anda perlukan tetapi tidak merasa seperti anda perlu mengatasi setiap sudut dan celah undang-undang cukai. Lagipun, ini boleh menjadi sukar untuk pembayar cukai yang berpengalaman. Akhirnya, berunding dengan seorang profesional cukai jika anda terjebak.
