Isi kandungan
- Siapa yang Membiayai HRA?
- Bagaimana untuk Mengambil bahagian
- Perbelanjaan Boleh Dibayar
- Logistik Pembayaran Balik
- Faedah Cukai
- Menggunakan HRA Dengan HSA atau FSA
- Garisan bawah
Perkiraan pembayaran balik kesihatan (HRAs) adalah manfaat yang diberikan oleh beberapa majikan kepada pekerja mereka untuk membantu perbelanjaan penjagaan kesihatan. Mereka adalah satu cara untuk syarikat membayar balik pekerja untuk kos ini, dan bayaran balik secara amnya bebas cukai apabila digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan.
Bermula pada Januari 2020, kerajaan akan membenarkan majikan menawarkan pekerja mereka dua jenis baru HRA. Yang pertama dipanggil "individu perlindungan HRA, " dan syarikat hanya boleh menawarkan jika mereka tidak menawarkan insurans kesihatan kumpulan.
Pekerja boleh menggunakan HRA ini untuk membeli insurans kesihatan komprehensif mereka sendiri dengan dolar preteks sama ada pada atau di luar pertukaran insurans kesihatan. Perlindungan individu HRA juga boleh membayar balik pekerja untuk perbelanjaan kesihatan yang layak seperti copayments dan deductibles.
Terserah kepada majikan berapa banyak yang akan menyumbang kepada perlindungan individu pekerja HRA, kecuali semua pekerja dalam kelas pekerja yang sama harus menerima sumbangan yang sama. Pekerja yang lebih tua atau yang mempunyai tanggungan boleh menerima lebih banyak.
Di bawah peraturan baru, majikan yang terus menawarkan insurans kesihatan kumpulan tradisional juga boleh menawarkan jenis baru kedua: "HRA manfaat yang dikecualikan." Rancangan ini membayar balik pekerja sehingga $ 1, 800 setahun dalam perbelanjaan perubatan yang layak. Pekerja boleh mendaftar dalam HRA manfaat yang dikecualikan walaupun mereka menolak liputan insurans kesihatan kumpulan, tetapi mereka tidak boleh menggunakan dana untuk membeli insurans kesihatan yang komprehensif. Walau bagaimanapun, mereka boleh menggunakan dana untuk membayar premium insurans kesihatan, pergigian dan visi jangka pendek, dan perbelanjaan perubatan yang berkelayakan.
Takeaways Utama
- Bermula pada Januari 2020, majikan dari semua saiz boleh menawarkan untuk membayar balik pekerja mereka untuk beberapa kos untuk membeli pelan insurans kesihatan individu dan bukannya menawarkan insurans kesihatan kumpulan. Pengubahan ganti rugi, yang dipanggil perlindungan HRA individu, juga boleh membayar pekerja kembali untuk perubatan berkelayakan perbelanjaan seperti insurans dan deduktib. Pemohon yang terus menawarkan perlindungan kumpulan juga boleh menawarkan pekerja mereka yang mengecualikan manfaat HRA untuk membayar balik pekerja untuk perbelanjaan perubatan yang layak, tetapi bukan untuk premium insurans kesihatan yang komprehensif.
Siapa yang Membiayai HRA?
HRA dibiayai sepenuhnya dengan wang majikan. HRA bukan akaun (walaupun anda mungkin melihatnya tersilap disebut dengan cara itu). Ia merupakan susunan pembayaran antara pekerja dan majikan. Pekerja tidak boleh melabur baki dan tidak mendapat faedah. Jika anda mengambil bahagian dalam HRA, anda tidak akan melihat apa-apa potongan dari gaji anda.
Sebaliknya, majikan anda menentukan sejauh mana ia sanggup membayar balik kos penjagaan kesihatan anda secara bulanan atau tahunan. Sekiranya anda masih mempunyai baki pada akhir tahun ini, ia mungkin akan datang ke tahun depan selagi majikan anda terus menawarkan HRA dan anda terus mengambil bahagian, tetapi ia juga tidak boleh: Keputusan itu terpulang kepada majikan anda, juga.
Bagaimana untuk Mengambil bahagian
Untuk mengambil bahagian dalam HRA, anda mesti ikut serta semasa tempoh pendaftaran terbuka majikan anda. Jika anda mempunyai acara kehidupan yang layak, anda boleh mendaftar di luar pendaftaran terbuka. Pasangan dan anak-anak yang mengambil bahagian dalam pelan insurans kesihatan majikan anda juga boleh dibayar balik melalui HRA. Malangnya, jika anda bekerja sendiri, anda tidak boleh menggunakan HRA.
Perbelanjaan Boleh Dibayar
Terpulang kepada majikan anda untuk menentukan perbelanjaan yang akan anda bayar. Perbelanjaan mestilah perbelanjaan perubatan yang layak yang disenaraikan dalam Penerbitan IRS 502, tetapi majikan anda boleh menggunakan senarai sempit. Secara amnya, pekerja boleh menggunakan HRA untuk dibayar balik untuk perbelanjaan perubatan yang layak yang tidak dibayar oleh insurans kesihatan mereka, seperti perbelanjaan perubatan dan farmasi yang mereka harus bayar dari saku sebelum memenuhi deductible, serta asuransi yang berlaku setelah pertemuan yang boleh ditolak.
Perbelanjaan perubatan yang berkelayakan termasuk kos seperti melawat doktor apabila anda sakit, mendapatkan X-ray, atau menjalani pembedahan. Perbelanjaan pergigian dan penglihatan biasanya juga memenuhi syarat, seperti barang-barang di luar kaunter, seperti bantuan diabetes, pemeriksaan tekanan darah, dan penyelesaian kanta-kenalan.
Majikan tidak boleh membiarkan anda menggunakan dana HRA untuk perkara yang tidak dibenarkan oleh IRS. Anda tidak boleh menggunakan HRA untuk ubat berlebihan kecuali doktor anda telah menulis resep untuk mereka. Anda juga tidak boleh menggunakan HRA untuk dibayar balik untuk kos yang anda lakukan sebelum penyertaan HRA anda menjadi efektif atau untuk kos dari tahun yang berbeza.
$ 14, 862
Sumbangan majikan purata kepada HRA untuk menampung premium untuk keluarga pada tahun 2018; Sumbangan majikan purata untuk satu orang ialah $ 5, 648.
Logistik Pembayaran Balik
Selalunya, pentadbir HRA anda akan dapat mengesahkan tuntutan anda secara automatik, tetapi kadang-kadang anda perlu menyerahkan bil terperinci dari penyedia penjagaan kesihatan anda untuk membuktikan tuntutan anda. Mengikut undang-undang, tiada perbelanjaan terlalu kecil untuk dibayar balik, tetapi majikan anda mungkin memerlukan anda untuk mengumpul sejumlah minimum perbelanjaan yang dapat dikembalikan sebelum ia akan mengeluarkan cek.
Majikan anda memilih bagaimana ia akan membayar balik untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan. Anda boleh menerima kad debit supaya anda dapat membayar perbelanjaan anda seperti yang diperlukan, atau anda perlu membayar di depan, kemudian meminta pembayaran balik. Sesetengah rancangan akan membayar balik doktor anda secara langsung, jadi anda tidak perlu menggunakan kad debit atau menunggu untuk mendapatkan wang anda kembali.
Maksimum anda boleh dibayar balik setiap tahun adalah apa jua keputusan majikan anda. Pada tahun 2018, sumbangan purata majikan kepada HRA untuk membantu pekerja yang dilindungi membayar premium ialah $ 5, 648 untuk liputan tunggal dan $ 14, 862 untuk liputan keluarga, demikian menurut Majikan Ukur Manfaat Manfaat Kesihatan Majikan Kaiser Family Foundation yang menyumbangkan tambahan $ 1, 149 untuk perseorangan dan $ 2, 288 untuk keluarga untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak. Sekiranya majikan anda membenarkannya, anda mungkin dapat membelanjakan jumlah yang tinggal dalam HRA anda dalam tempoh yang terhad jika anda ditamatkan.
Faedah Cukai
Anda tidak perlu melaporkan penyertaan anda dalam HRA mengenai pulangan cukai anda. Amaun majikan anda sanggup membayar balik perbelanjaan perubatan melalui HRA tidak dianggap sebagai pendapatan bercukai atau jumlah sebenar yang dibayar, selagi anda meletakkan wang ke arah perbelanjaan perubatan yang layak seperti yang ditakrifkan oleh IRS dan majikan anda.
Pengecualian kepada pengedaran bebas cukai berlaku dalam beberapa situasi: Jika majikan membayar bayaran balik anda yang tidak digunakan pada akhir tahun atau ketika anda meninggalkan pekerjaan anda, uang itu akan dianggap sebagai pendapatan yang kena pajak. Oleh kerana ia tidak digunakan untuk membayar balik anda untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan, ia dianggap sebagai pendapatan biasa.
Menggunakan HRA Dengan HSA atau FSA
Bolehkah anda menggabungkan HRA dengan HSA atau FSA? Sebelum menjawab soalan itu, penting untuk menguraikan makna kedua-dua akronim tersebut. Berikut adalah peringatan yang cepat, kerana istilah insurans kesihatan dapat mengelirukan:
- HSA adalah akaun simpanan kesihatan, yang mesti digunakan dengan pelan kesihatan yang boleh dikurangkan (HDHP). Sumbangan boleh datang dari kedua-dua majikan dan pekerja, baki boleh dilaburkan dan dilancarkan dari tahun ke tahun, dan akaun itu akan membawa anda apabila anda menukar pekerjaan. (Akaun ini juga boleh digunakan sebagai kenderaan simpanan persaraan.) FSA adalah akaun perbelanjaan fleksibel (juga dikenali sebagai aturan perbelanjaan yang fleksibel), yang tidak perlu digunakan dengan HDHP. Sumbangan hanya datang dari potongan gaji kakitangan dan baki tidak boleh dilaburkan dan tidak mendapat faedah. Dana FSA mesti digunakan dalam tahun pelan semasa, walaupun beberapa majikan membenarkan jumlah yang kecil untuk menggulung atau memberikan pekerja tempoh tangguh pada awal tahun berikutnya untuk menggunakan baki. Juga, FSAs tidak pergi bersama anda apabila anda menukar pekerjaan.
Dalam kebanyakan kes, anda tidak boleh menggunakan HRA bersama dengan akaun simpanan kesihatan (HSA). Walau bagaimanapun, adalah mungkin untuk mempunyai kedua-dua HRA dan FSA. Sekiranya anda berbuat demikian, hebatlah - bahkan lebih banyak pendapatan untax yang anda boleh gunakan untuk perbelanjaan perubatan. Anda boleh menyumbang sehingga $ 2, 700 ke FSA pada 2019, dan majikan anda akan mengambil wang itu daripada gaji anda.
Persoalannya ialah jika anda mempunyai kedua-dua HRA dan FSA, yang mana akaun anda harus digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang diberikan? Jika perbelanjaan hanya dilindungi oleh satu akaun atau yang lain, anda mempunyai jawapan anda. Sekiranya ia layak untuk dibayar dari salah satu akaun, anda perlu mengetahui peraturan majikan anda tentang akaun yang terlebih dahulu dibayar. Ia mungkin tidak mengatakan, tetapi anda tidak boleh menggandakan dan dibayar balik untuk perbelanjaan yang sama dari kedua-dua akaun.
Garisan bawah
Jika majikan anda menawarkan anda jenis HRA yang baru yang dipanggil perlindungan HRA individu sebagai pengganti insurans kesihatan kumpulan, anda akan menerima pembayaran balik bebas cukai untuk premium yang anda bayar untuk insurans kesihatan yang komprehensif yang anda beli pada atau dari bursa. Anda juga boleh mendapatkan ganti rugi untuk perbelanjaan perubatan yang layak seperti insurans dan bil yang anda bayar sebelum anda memenuhi deductible anda.
HRAs boleh berubah dengan ketara dari satu majikan kepada yang seterusnya dari segi berapa banyak liputan yang mereka tawarkan dan perbelanjaan yang akan dibayar balik. Oleh itu, walaupun artikel ini telah memberi gambaran keseluruhan tentang apa yang diharapkan, anda akan membaca deskripsi rancangan majikan anda dari HRA, jika ia menawarkan satu, untuk mendapatkan butirannya.
