Isi kandungan
- Apakah Akaun Simpanan Kesihatan?
- Bagaimana HSA berfungsi
- Kelayakan untuk HSA
- Cukai Kelebihan HSA
- Pengeluaran dibenarkan Di bawah HSA
- Kaedah Sumbangan HSA
- HSA vs Akaun Simpanan Fleksibel
Apakah Akaun Simpanan Kesihatan?
Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) adalah akaun berfaedah cukai yang dicipta untuk individu yang dilindungi di bawah pelan kesihatan tinggi yang boleh dikurangkan (HDHP) untuk menjimatkan perbelanjaan perubatan yang tidak dilindungi oleh HDHP. Sumbangan dibuat ke dalam akaun oleh majikan individu atau individu dan terhad kepada jumlah maksimum setiap tahun. Sumbangan itu dilaburkan dari masa ke masa dan boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak, termasuk kebanyakan rawatan perubatan seperti pergigian, penglihatan, dan ubat-ubatan yang berlebihan.
Bagaimana HSA berfungsi
Akaun Simpanan Kesihatan adalah salah satu cara individu boleh mengurangkan kos jika mereka menghadapi deduktibles yang tinggi. Yang boleh ditolak adalah bahagian tuntutan insurans bahawa insured membayar poket. Untuk membuka dan menyumbang kepada HSA untuk diri mereka sendiri atau keluarga mereka, seseorang individu perlu mempunyai pelan kesihatan yang boleh dikecualikan HSA (HDHP) yang layak. HDHP adalah pelan insurans yang mempunyai dedahan tahunan yang lebih tinggi daripada pelan kesihatan biasa.
HDHP yang memenuhi syarat HSA dikehendaki mempunyai maksimum poket tahunan sebanyak tidak lebih daripada $ 6, 750 untuk liputan tunggal dan $ 15, 800 untuk liputan keluarga pada 2019. (Angka itu meningkat kepada $ 6, 900 / $ 13, 800 untuk perseorangan / keluarga pada tahun 2020.) Potongan minimum adalah $ 1, 350 ($ 1, 400 pada tahun 2020) untuk perseorangan dan $ 2, 700 untuk keluarga ($ 2, 800 pada tahun 2020).
Apabila seorang individu telah membayar sebahagian daripada tuntutan yang mereka tanggung, syarikat insurans akan meliputi bahagian yang tinggal, seperti yang ditentukan dalam kontrak. Sebagai contoh, di bawah HDHP, seseorang individu dengan potongan $ 1, 500 yang membuat tuntutan perubatan untuk $ 3, 500 perlu membayar $ 1, 500 kerana penanggung insurans hanya bertanggungjawab untuk lebihan, iaitu $ 2, 000. Untuk menambah dana yang diinsurankan oleh seorang yang diinsuranskan, Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) boleh digunakan.
Takeaways Utama
- Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) adalah akaun berfaedah cukai untuk membantu orang-orang menyelamatkan perbelanjaan perubatan yang pelan kesihatan yang boleh ditolak tinggi tidak dilindungi. HSA, yang dimiliki oleh pekerja, boleh dibiayai oleh pekerja dan majikan. Sumbangan dilaburkan dari masa ke masa dan boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak.
Kelayakan untuk HSA
Individu yang mempunyai HDHP layak mendapat Akaun Simpanan Kesihatan. HSA biasanya dipasangkan dengan HDHP yang layak dan ditawarkan oleh pembekal insurans kesihatan. HSA juga boleh dibuka di beberapa institusi kewangan. Untuk memenuhi syarat untuk HSA, pembayar cukai mesti layak, mengikut piawaian yang ditetapkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Individu yang layak adalah orang yang mempunyai HDHP yang berkelayakan, tidak mempunyai liputan kesihatan yang lain, tidak mendaftar di Medicare, dan tidak bergantung kepada pulangan cukai orang lain.
Mana-mana individu yang layak boleh menyumbang kepada HSA secara tunai sahaja. HSA yang dimiliki oleh pekerja boleh dibiayai oleh pekerja dan majikan. Mana-mana orang lain, seperti ahli keluarga, juga boleh menyumbang kepada HSA individu yang layak. Individu yang bekerja sendiri atau menganggur juga boleh menyumbang kepada HSA, dengan syarat mereka memenuhi kelayakan memiliki Akaun Simpanan Kesihatan di tempat pertama.
Bagi 2019, had sumbangan kepada HSA ialah $ 3, 500 untuk liputan diri. Pada tahun 2020 ia akan naik $ 50 hingga $ 3, 550. Individu dengan keluarga boleh menyumbang sehingga $ 7, 000, meningkat kepada $ 7, 100 pada tahun 2020. Individu yang berusia 55 tahun atau lebih tua pada penghujung tahun cukai boleh menyumbang tambahan $ 1, 000 kepada HSA mereka. Sumbangan yang dibuat oleh majikan kepada HSA dimasukkan dalam had. Sebagai contoh, individu yang memilih maksimum had sumbangan 2019 sebanyak $ 3, 500 boleh menyumbang hanya $ 2, 000 jika majikan mereka menyumbang $ 1, 500.
Had sumbangan HSA 2019 ialah $ 3, 500 untuk akaun sendiri dan $ 7, 000 untuk akaun keluarga.
Cukai Kelebihan HSA
HSA mempunyai beberapa kelebihan (serta kelemahan). HSA adalah paling berfaedah kepada pemilik akaun kerana dana disumbangkan ke akaun menggunakan pendapatan sebelum cukai. Bahagian pendapatan sebelum cukai yang digunakan untuk membiayai HSA menurunkan jumlah pendapatan yang boleh dikenakan cukai, menerjemahkan ke dalam liabiliti cukai yang lebih rendah untuk individu tersebut.
Di samping itu, sumbangan yang dibuat kepada HSA adalah 100% cukai boleh ditolak, dan sebarang faedah yang diperolehi dalam akaun adalah bebas cukai. Walau bagaimanapun, lebihan caruman yang dibuat kepada HSA dikenakan cukai 6% dan tidak boleh ditolak cukai. Selain beberapa perubahan pentadbiran, Akta Cukai dan Pekerjaan 2017 tidak langsung mempengaruhi HSA.
Kelemahan utama yang paling jelas: Anda perlu menjadi calon yang baik untuk HDHP. Orang yang sihat dengan perbelanjaan perubatan yang terhad yang akan mendapat faedah daripada membayar premium yang lebih rendah dan keluarga mewah yang akan mendapat manfaat daripada kelebihan cukai dan mampu menanggung risiko deduktibles yang lebih tinggi adalah dua kumpulan yang sesuai dengan parameter ini dengan baik.
Pengeluaran dibenarkan Di bawah HSA
Selagi pengeluaran dari Akaun Simpanan Kesihatan digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak yang tidak dilindungi di bawah HDHP, jumlah yang ditarik balik tidak akan dikenakan cukai.
- Perbelanjaan perubatan yang berkelayakan termasuk deduktibles, perkhidmatan pergigian, penjagaan visi, ubat preskripsi, bayaran bersama, rawatan psikiatri, dan lain-lain perbelanjaan perubatan yang layak yang tidak dilindungi oleh pelan insurans kesihatan. Premium insurans biasanya tidak diambil kira ke atas perbelanjaan perubatan yang berkelayakan kecuali premium untuk Medicare atau perlindungan kesihatan lain jika berusia 65 tahun atau lebih, untuk insurans kesihatan sementara menganggur dan menerima pampasan pengangguran dan untuk insurans penjagaan jangka panjang.
Sekiranya ada pengedaran dibuat dari HSA atas sebab-sebab selain daripada membayar perbelanjaan perubatan, amaun yang ditarik balik akan tertakluk kepada kedua-dua cukai pendapatan dan penalti cukai 20% tambahan. Individu yang berumur 65 tahun ke atas tidak lagi dapat menyumbang kepada HSA tetapi boleh menarik balik mana-mana dana yang terkumpul dalam akaun untuk apa-apa perbelanjaan tanpa menanggung hukuman 20%. Walau bagaimanapun, cukai pendapatan masih akan digunakan untuk sebarang penggunaan bukan perubatan.
Kaedah Sumbangan HSA
Sumbangan yang dibuat kepada HSA tidak perlu digunakan atau dikeluarkan pada tahun cukai. Sebarang sumbangan yang tidak digunakan boleh dilancarkan pada tahun berikutnya. Juga, HSA adalah mudah alih, bermakna jika seorang pekerja mengubah pekerjaan, mereka masih boleh menyimpan HSA mereka. Di samping itu, satu pelan HSA boleh dipindahkan ke pasangan yang masih hidup bebas cukai apabila kematian pemegang akaun. Pada sisi negatifnya, HSA datang dengan peraturan pengeluaran khusus dan beban rekod yang mungkin sukar dijaga.
HSA vs Akaun Simpanan Fleksibel
Akaun Simpanan Kesihatan sering kali dibandingkan dengan Akaun Simpanan Fleksibel (FSA). Walaupun kedua-dua akaun boleh digunakan untuk perbelanjaan perubatan, terdapat beberapa perbezaan utama antara mereka. Sebagai contoh, dana yang tidak digunakan dalam FSA semasa tahun cukai tertentu dilupuskan sebaik tahun berakhir. Selain itu, manakala jumlah sumbangan yang dipilih untuk tahun ini boleh diubah oleh pekerja dengan HSA pada bila-bila masa sepanjang tahun, jumlah sumbangan yang dipilih untuk FSA ditetapkan dan hanya boleh diubah pada awal tahun cukai berikut.
Akaun Simpanan Kesihatan tidak boleh dikelirukan dengan Akaun Perbelanjaan Kesihatan, yang digunakan oleh majikan di Kanada untuk menyediakan manfaat kesihatan dan pergigian bagi pekerja mereka yang tinggal di Kanada.
