Isi kandungan
- Sekiranya Anda Hadiah Sekarang atau Semasa Kematian?
- Implikasi Cukai
- Amanah dengan Peruntukan Amal
- Garisan bawah
Adakah anda merancang untuk memasukkan aset persaraan anda dalam sumbangan amal? Jika ya, pertimbangkan bagaimana ia boleh menjejaskan kewangan anda. Dalam beberapa kes, ia boleh menjadi lebih berfaedah untuk menamakan amal sebagai benefisiari yang ditetapkan bagi akaun persaraan anda, dan bukannya membekalkan aset sepanjang hayat anda. Di sini kami menyerlahkan beberapa isu yang perlu dipertimbangkan apabila anda berfikir tentang mendermakan dana persaraan anda kepada penyebab amal atau organisasi bukan keuntungan.
Takeaways Utama
- Menderma kepada amal adalah kebaikan sosial dan dermawan sering mendapat kepuasan dan pengiktirafan peribadi atas perbuatan baik mereka. Salah satu cara untuk mengarahkan pemberian amal adalah untuk memberikan aset persaraan kepada penyebab yang layak, terutama jika anda mempunyai sumber pendapatan persaraan yang lain. Menarik aset persaraan semasa hidup boleh menjadi lebih rumit daripada memberikan benefisiari akaun anda kepada amal. Anda juga boleh mewujudkan amanah amal yang dibiayai dengan aset persaraan.
Sekiranya Anda Hadiah Sekarang atau Semasa Kematian?
Sebaliknya pemberian aset persaraan anda kepada amal sepanjang hayat anda, anda boleh menetapkan amal sebagai benefisiari akaun persaraan anda. Di bawah pilihan ini, amal - bukan anda - akan dianggap sebagai menerima pengedaran; oleh itu, anda dan harta pusaka anda tidak akan dikenakan cukai pendapatan. Walaupun amaun tersebut akan dimasukkan ke dalam harta pusakan anda, harta pusaka anda akan menerima potongan jumlah yang diwarisi oleh amal, yang mengakibatkan penangguhan cukai harta pusaka. Selain itu, kerana badan amal tidak membayar cukai pendapatan atas sumbangan yang mereka terima, pengedaran akan menghindari dikenakan cukai sebagai pendapatan.
- Semak dengan pentadbir pelan atau institusi kewangan yang bertindak sebagai penjaga pelan untuk menentukan sama ada ia mempunyai apa-apa sekatan untuk menetapkan amal sebagai benefisiari untuk akaun persaraan. Jika anda sudah berkahwin, semak untuk menentukan sama ada pasangan anda harus bersetuju dengan penunjukan itu. Kegagalan untuk mendapatkan persetujuan ahli keluarga boleh mengakibatkan kehilangan kelayakan penerima manfaat, sekiranya ia ditentukan bahawa persetujuan ahli keluarga diperlukan. Memastikan bahawa pelan pelan atau institusi kewangan menerima salinan penamaan benefisiari anda dengan meminta pengesahan bertulis resit.Make pastikan individu yang bertanggungjawab menangani urusan kewangan anda menerima salinan penamaan benefisiari, atau mengetahui di mana untuk mencarinya apabila perlu.
Awas : Jika amal adalah salah satu daripada penerima pelbagai untuk akaun persaraan anda, ia mungkin mempunyai kesan negatif ke atas pilihan regangan yang tersedia untuk penerima anda yang lain. Sebagai contoh, jika anda perlu mati sebelum tarikh permulaan yang diperlukan, penerima anda yang lain akan diminta untuk mengedarkan asetnya pada 31 Disember tahun kelima berikutan tahun kematian anda. Ini dapat diselesaikan dengan salah satu cara berikut:
- Menetapkan akaun persaraan berasingan bagi setiap benefisiari. Oleh itu, kekurangan jangka hayat amal tidak akan menjejaskan benefisiari anda yang lain. Amal menunaikan sebahagian daripada aset yang diwarisi pada 30 September tahun berikutnya tahun anda mati. Di bawah peraturan ini, benefisiari yang menerima pengagihan penuh bahagian mereka pada 30 September tidak diendahkan untuk tujuan menentukan harapan hidup yang mempengaruhi pilihan pengedaran.
Implikasi Cukai Hadiah Semasa Hayat Anda
Walaupun pendapatan yang dihasilkan daripada pemberian aset persaraan kena cukai kepada badan amal boleh diimbangi oleh potongan yang dibenarkan untuk hadiah amal, batasan pemotongan boleh menyebabkan anda tidak menerima potongan penuh untuk keseluruhan amaun yang dibeli untuk tahun ini.
Daripada pemberian hadiah dalam satu tahun, anda mungkin ingin mempertimbangkan hadiah sedikit sebanyak setiap tahun dan meninggalkan sebahagian besar baki untuk amal untuk mewarisi selepas kematian anda. Susunan ini sesuai untuk pengedaran yang mesti dibuat dari akaun persaraan anda dengan cara apapun, seperti pengedaran minimum yang diperlukan.
Amanah dengan Peruntukan Amal
Garisan bawah
Apabila ia datang kepada peraturan yang digunakan untuk membekalkan aset persaraan anda kepada badan amal dan isu-isu yang perlu dipertimbangkan, artikel ini hanya mencalarkan permukaannya. Jika anda berfikir tentang membuat hadiah sedemikian, pastikan anda menyemak dengan profesional cukai anda. Di samping memastikan bahawa amal akan menggunakan dana dengan sewajarnya, anda akan memastikan bahawa amal adalah organisasi yang memenuhi syarat untuk tujuan cukai.
Profesional cukai anda juga harus dapat membantu anda menentukan sama ada ia memberi manfaat kepada pemberian aset anda kepada amal sepanjang hayat anda, atau sama ada anda harus menamakan amal sebagai benefisiari anda, dan juga sama ada anda harus memberi hadiah persaraan atau aset bukan persaraan anda.
