Selama bertahun-tahun, pilihan saham pekerja telah menjadi cara yang semakin biasa untuk merekrut pekerja peringkat tinggi dan memberi mereka rasa pemilikan dalam sebuah syarikat. Menurut Pusat Kebangsaan Kepemilikan Karyawan, bilangan pilihan pemilikan pekerja telah berkembang sembilan kali sejak akhir tahun 1980-an.
Sesungguhnya pilihan saham, yang memberi anda hak untuk membeli saham pada harga yang telah ditentukan pada tarikh yang akan datang, boleh menjadi komponen penting dalam pakej pampasan keseluruhan anda. Tetapi untuk mendapatkan yang terbaik daripada mereka, penting untuk memahami bagaimana mereka bekerja dan bagaimana mereka diperlakukan untuk tujuan cukai.
Dapatkan Kebanyakan Daripada Pilihan Saham Pekerja
Memahami Asas-asas
Manfaat pilihan saham adalah keupayaan untuk membeli saham pada masa depan pada harga tetap, walaupun nilai pasaran lebih tinggi dari jumlah tersebut apabila anda membuat pembelian anda. Keupayaan anda untuk melaksanakan opsyen anda ditentukan oleh jadual peletakhakan, yang menyenaraikan bilangan saham pekerja boleh membeli pada tarikh tertentu selepas itu.
Takeaways Utama
- Opsyen saham pekerja boleh menjadi bahagian yang lumayan dari pakej pampasan keseluruhan individu, walaupun tidak setiap syarikat menawarkan mereka. Pekerja boleh membeli saham pada harga yang ditentukan pada tarikh yang akan datang, tanpa mengira harga saham apabila opsyen dilaksanakan. Opsyen saham tidak berkelayakan (NSO) diberikan kepada pekerja, penasihat, dan perunding; pilihan saham insentif (ISO) untuk pekerja sahaja. Dengan NSO, anda membayar cukai pendapatan biasa apabila anda menjalankan opsyen, dan cukai keuntungan modal apabila anda menjual saham. Dengan ISO, anda hanya membayar cukai apabila anda menjual saham, sama ada biasa pendapatan atau keuntungan modal, bergantung pada berapa lama anda memegang saham terlebih dahulu.
Majikan boleh memberi anda 1, 000 saham pada tarikh pemberian, contohnya, dengan 250 saham yang meletakhak satu tahun kemudian. Ini bermakna anda mempunyai hak untuk menjalankan 250 daripada 1, 000 saham yang pada mulanya diberikan. Setahun selepas itu, 250 lagi saham diletakkan, dan sebagainya. Jadual peletakan juga termasuk tarikh tamat tempoh. Itulah ketika pekerja tidak lagi berhak membeli saham syarikat di bawah syarat-syarat perjanjian.
Harga di mana pekerja boleh membeli saham dikenali sebagai harga pelaksanaan. Dalam kebanyakan kes, hanya nilai pasaran stok pada tarikh pemberian. Sekiranya harga saham meningkat pada saat anda meletak jawatan, pilihan anda dianggap "dalam wang, " yang bermaksud anda boleh membeli saham dengan harga yang lebih rendah daripada harga yang mereka harapkan.
Jenis Pilihan Saham
Terdapat dua jenis utama saham pekerja pilihan-opsyen saham tidak berkelayakan (NSO) dan pilihan saham insentif (ISO). Satu perbezaan antara mereka adalah kelayakan. Syarikat boleh memberikan bekas kepada pekerja, perunding, dan penasihat; Walau bagaimanapun, hanya pekerja yang boleh menerima ISO. Tetapi perbezaan terbesar adalah bagaimana mereka dirawat untuk tujuan cukai pada tarikh latihan.
Dalam kes NSO, anda akan dikenakan bil tepat semasa anda membuat pilihan. Perbezaan antara harga pelaksanaan dan nilai pasaran saksama saham adalah tertakluk kepada cukai pendapatan biasa pada tahun itu.
Katakan anda mempunyai pilihan dengan harga latihan $ 10 satu bahagian yang meningkat kepada $ 30 pada masa anda menjalankannya. Anda akan membayar cukai pendapatan pada $ 20 sesaham.
Apabila anda kemudian menjual saham itu, apa-apa kenaikan dalam harga jualan adalah tertakluk kepada kadar keuntungan modal yang lebih baik. Katakan mereka naik nilai kepada $ 55 sesaham apabila anda menjualnya dua tahun kemudian. Anda akan membayar kadar keuntungan modal jangka panjang pada $ 25 setiap saham (walaupun anda akan membayar kadar jangka pendek yang lebih tinggi jika anda menjualnya dalam masa pembeliannya).
ISO biasanya dilihat sebagai lebih berfaedah untuk pekerja, sebahagiannya kerana tarikh latihan bukanlah peristiwa yang boleh dikenakan cukai (walaupun pekerja yang berpendapatan tinggi perlu membuat cukai minimum alternatif atau AMT, pelarasan berdasarkan perbezaan antara harga pasaran semasa dan harga pelaksanaan).
Sebaliknya, anda menetap dengan IRS apabila anda sebenarnya menjual saham anda di jalan raya. Jika anda telah memegang stok selama lebih dari setahun, anda akan dikenakan cukai keuntungan modal jangka panjang mengenai perbezaan antara harga pelaksanaan dan harga jualan pada akhirnya. Jadi, jika kita menggunakan harga yang sama dalam contoh terdahulu, anda akan membayar cukai keuntungan modal pada $ 45 sesaham (harga jualan $ 55 tolak harga pelaksanaan $ 10).
Untuk mendapatkan rawatan cukai pilihan, ISO mesti diadakan selama dua tahun dari tarikh ia diberikan dan sekurang-kurangnya satu tahun dari tarikh latihan. Jika tidak, "pelupusan hilang kelayakan" berlaku, dan perbezaan antara harga geran dan nilai pasaran pada tarikh pelaksanaan adalah tertakluk kepada cukai pendapatan biasa.
Fikiran Tarikh Tamat
Pilihan stok tidak kekal selama-lamanya. Biasanya, terdapat jadual peletakan yang berlangsung di mana-mana satu hingga empat tahun, walaupun sesetengah pekerja mungkin mempunyai sehingga 10 tahun. Dan jika anda meninggalkan syarikat itu atas alasan apa pun, sama ada kerana pemberhentian, peletakan jawatan, atau persaraan, anda mungkin hanya mempunyai 90 hari untuk menggunakannya.
Jika anda berada dalam masa beberapa minggu selepas tamat tempoh dan stok didagangkan di atas harga pelaksanaan, mungkin masa untuk bertindak. Perkara terakhir yang anda mahu lakukan adalah membiarkan pilihan itu habis dan tidak bernilai.
14.2 juta
Bilangan Peserta Pelan Opsyen Saham Pekerja di Amerika Syarikat, sehingga 2016, tahun yang paling baru untuk data yang ada, menurut Pusat Kebangsaan Kepemilikan Pekerja.
Simpan Portfolio Anda Beragam
Manfaat pilihan saham murah hati pastinya tiada apa-apa untuk mengeluh. Tetapi ia mempunyai risiko besar-kemungkinan bahawa terlalu banyak kekayaan anda akan terikat dalam satu saham.
Sebagai peraturan umum, anda ingin mengelakkan lebih daripada 10% hingga 15% daripada portfolio anda terikat kepada syarikat tertentu. Sekiranya organisasi jatuh pada masa-masa yang sukar, anda tidak akan cukup kepelbagaian untuk meredakan pukulan.
Jika anda menyeberangi ambang itu, anda mungkin berfikir tentang menjual stok cukup setiap tahun untuk memastikan telur sarang anda selamat dari risiko turun naik yang berlebihan. Untuk mengambil kira turun naik dalam pasaran, pertimbangkan untuk membahagikan penjualan ke dalam siri transaksi dalam beberapa minggu atau bulan, terutamanya untuk jumlah yang lebih besar. Anda boleh menggunakan pendapatan tersebut untuk meningkatkan sumbangan anda 401 (k) dan IRA.
Garisan bawah
Pilihan saham pekerja boleh menjadi sebahagian penting dari pakej pampasan anda, terutamanya jika anda bekerja untuk syarikat yang sahamnya telah melambung tinggi. Untuk memanfaatkan sepenuhnya, pastikan anda menjalankan hak anda sebelum mereka tamat dan memahami kesan cukai keputusan anda.
