Apakah Kaedah Pelunasan Tetap?
Kaedah pelunasan tetap merujuk kepada salah satu daripada tiga cara yang mana pensiunan awal mana-mana umur mendapatkan akses kepada dana persaraan mereka tanpa penalti sebelum beralih 59½ di bawah Aturan 72t.
Kaedah pelunasan tetap merebak baki akaun pesara atas jangkaan hayatnya yang masih jauh, seperti yang dianggarkan oleh jadual IRS, pada kadar faedah tidak lebih daripada 120% daripada kadar jangka pertengahan persekutuan. Jumlah pengeluaran, dengan satu pengecualian, tidak boleh diubah sehingga usia 65 setelah dikira. Jika tidak, pesara perlu membayar penalti sebanyak 10% ditambah faedah setiap tahun, bermula dengan pengagihan tahun bermula, sehingga tahun perubahan. Menghentikan pengeluaran akaun juga membawa kepada penalti.
Kedua-dua kaedah lain untuk penarikan balik persaraan awal tanpa penalti ialah kaedah penyamaran tetap dan kaedah edaran minimum yang diperlukan.
Kaedah 72t hanya bermain untuk mereka yang merancang untuk bersara sebelum umur 60 tahun, dan perancang kewangan menggunakannya dengan agak jarang. Sesetengah perancang mengelakkan kedua-dua pelunasan tetap dan kaedah penyisihan tetap, kerana mereka tidak fleksibel, memerlukan andaian yang mesti dipegang selama bertahun-tahun dalam beberapa kes, dan, seperti halnya Peraturan 72t, mempunyai banyak peraturan dan sekatan.
Bagaimana Kaedah Amortisasi Tetap berfungsi
Kaedah pelunasan tetap menghasilkan bayaran yang lebih tinggi daripada kaedah pengedaran minimum yang diperlukan dalam beberapa kes, tetapi ia melibatkan pengiraan yang kompleks dan mengendalikan risiko tidak menepati inflasi. Seperti namanya, kaedah pelunasan tetap menghasilkan pembayaran yang ditetapkan. Begitu juga dengan kaedah annuitization tetap, juga.
Sebaliknya, kaedah pengedaran minimum yang diperlukan dikira semula setiap tahun. Daripada ketiga, kaedah pengedaran minimum yang diperlukan adalah paling mudah, tetapi seringkali mengakibatkan pembayaran tahunan terendah. Ia juga umumnya menjalankan risiko terendah dari pengurangan akaun pramatang, memandangkan pembayaran ditetapkan semula lebih rendah sekiranya terdapat pengambilan yang besar.
Sehingga pertengahan 2002, satu-satunya jenis edaran mengubah IRS membolehkan tanpa penalti adalah langkah satu kali sama ada pelunasan tetap atau kaedah annuitized tetap kepada kaedah pengedaran minimum yang diperlukan. Ini terutamanya bagi para pelabur yang mengalami kecacatan yang besar, jadi mereka mengurangkan pengedaran mereka dan membuat apa yang tersisa di dalam akaun mereka bertahan lebih lama dalam persaraan.
Contoh Kaedah Pelunasan Tetap
Sebagai contoh, andaikan wanita berusia 53 tahun dengan pendapatan IRA sebanyak 1.5 peratus setahun dan baki $ 250, 000 keinginan untuk mengeluarkan wang awal di bawah kaedah 72 (t). Menggunakan kaedah pelunasan tetap, katakan wanita itu menerima kira-kira $ 10, 042 dalam pembayaran tahunan, berdasarkan jadual semasa. Dengan kaedah pengedaran minimum, dia menerima $ 7, 962 setahun dalam tempoh lima tahun. Walau bagaimanapun, dengan menggunakan kaedah annuitization, bayaran tahunannya adalah kira-kira $ 9, 976.
