Akaun perbelanjaan yang fleksibel (FSA) adalah akaun di mana pekerja boleh menyumbang dolar sebelum cukai untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak, termasuk bayaran bersama, ubat-ubatan preskripsi, lawatan chiropractor, kacamata dan pembedahan LASIK (lihat senarai penuh di IRS penerbitan 502).
Takeaways Utama
- Akaun perbelanjaan fleksibel (FSA) membolehkan individu mengetepikan dolar pra-cukai untuk menampung perbelanjaan perubatan yang layak. Sehingga $ 500 dalam dana yang tidak digunakan boleh dilancarkan ke tahun pelan berikut. Pada tahun 2020, IRS telah menetapkan had sumbangan FSA sebanyak $ 2, 750 setiap FSA yang layak ($ 2, 700 untuk 2019).
Apakah Peralihan FSA?
Jabatan Perbendaharaan AS telah meminda aturan penggunaan atau kehilangan asal untuk FSA untuk membenarkan beberapa dana untuk dilancarkan pada akhir tahun rancangan. Sehingga $ 500 dalam dana yang tidak digunakan boleh dilancarkan ke dalam tahun rancangan berikut. Syarikat-syarikat boleh menawarkan tempoh tangguh sehingga 2.5 bulan untuk pekerja menggunakan wang atau membawa lebih dari $ 500 ke tahun berikutnya. Majikan boleh memilih untuk membenarkan kurang daripada $ 500 untuk dilancarkan, tetapi had peralihan yang sama mesti digunakan untuk semua pelan peserta.
Contohnya, jika anda memilih untuk menyumbang $ 2, 600 selama setahun, tetapi hanya membelanjakan $ 2, 300, anda boleh membawa baki $ 300 untuk menggunakan tahun depan. Perlu diingat, jika anda hanya membelanjakan $ 2, 000, anda masih boleh membawa lebih dari $ 500, tetapi anda akan kehilangan baki $ 100.
Perhatikan bahawa jumlah yang dilancarkan dari tahun sebelumnya tidak dikira dengan had sumbangan tahun depan. Di samping itu, jumlah yang dibawa boleh terus dibawa pada tahun-tahun berikutnya.
Batasan Caruman Berapakah Banyak yang Anda Perlu Sumbang
IRS menetapkan had sumbangan FSA, yang diindeks setiap tahun kepada inflasi. Pada 2019, angka itu ialah $ 2, 700 (ia adalah $ 2, 750 untuk tahun 2020). Terdapat cara untuk mendapatkan sekitar topi itu. Sebagai contoh, individu yang diambil bekerja oleh dua syarikat yang berbeza pada 2019 boleh menyumbang $ 2, 700 di bawah setiap pelan FSA majikan.
Ini menentukan berapa banyak wang yang perlu diperuntukkan setiap tahun kepada akaun FSA, berdasarkan perbelanjaan perubatan yang layak berikut:
- Pengambilan ubat-ubatan preskripsi Kos perbelanjaan Pergigian dan ortodontikEye ujianLampu kanta dan kacamata
Untuk menentukan caruman FSA anda selama satu tahun, anggaran perbelanjaan ini sebagai garis dasar semasa pemfaktoran dalam perbelanjaan perubatan berpotensi keluarga lain.
Tempoh penangguhan
Tempoh lindung FSA adalah tempoh pada akhir tahun, di mana masa anda boleh menggunakan apa-apa wang yang tidak ada dalam FSA anda. Tempoh tangguh boleh sehingga maksimum dua setengah bulan tetapi mungkin lebih pendek bergantung pada persediaan rancangan.
Sebagai contoh, jika pelan anda berjalan dari 1 Januari, 2019, hingga 31 Disember 2019, anda akan mempunyai sehingga 15 Mac, 2020, untuk menggunakan semua dana FSA anda. Mana-mana baki FSA yang tidak digunakan untuk tahun pelan 2019 akan hilang selepas tempoh tangguh berakhir.
Tempoh Larian
Run-out adalah tempoh yang telah ditetapkan di mana anda boleh memfailkan tuntutan untuk tahun sebelumnya. Contohnya, jika jangka hayat anda berlangsung hingga 31 Mac, anda akan mempunyai masa sehingga memfailkan tuntutan untuk perbelanjaan yang berlaku sebelum 31 Disember. Tempoh lari boleh berubah mengikut pelan.
Sebagai contoh bagaimana tempoh berlakunya kerja, jika anda melawat doktor gigi pada 1 November, tetapi anda belum memfailkan tuntutan, anda masih boleh memfailkan sebelum 31 Mac. Sebarang dana yang tidak digunakan selepas 31 Mac akan dilucuthakkan.
Berhubung dengan pentadbir faedah atau jabatan SDM untuk mendapatkan semua tempoh tangguh dan butiran jangka hayat untuk rancangan FSA anda.
Sehingga 2019, IRS telah menubuhkan had sumbangan FSA sebanyak $ 2, 700 setiap FSA yang layak.
FSAs Akaun Simpanan Kesihatan (HSA)
Perbezaan antara FSA dan HSA boleh mengelirukan. Berikut adalah beberapa perbezaan yang menjelaskan:
- HSA dimiliki oleh individu, manakala FSA dimiliki oleh majikan. Individu mungkin mengambil HSA mereka dengan mereka jika mereka meninggalkan majikan mereka, tetapi mereka tidak boleh mengambil FSA dengan mereka, di bawah keadaan yang sama. Seorang individu boleh melabur dana dalam HSA beliau, tetapi tidak boleh berbuat demikian dengan FSA. Sumbangan maksimum adalah berbeza antara HSA dan FSA.
