Isi kandungan
- Bolehkah Amanah Jadi Penerima Anda?
- Mengapa Menetapkan Kepercayaan?
- Bolehkah ini menjadi Bermasalah?
- Garisan bawah
Adalah agak biasa bagi pemilik IRA untuk menetapkan kepercayaan sebagai benefisiari akaun. Sebuah amanah adalah gelaran yang popular kerana ia secara umumnya memberikan pemilik IRA beberapa tahap kawalan ke atas bagaimana aset tersebut diedarkan setelah mereka meninggal dunia. Walau bagaimanapun, walaupun kepercayaan merupakan alat perancangan estet yang berkesan untuk banyak pihak, pemilik IRA perlu mengambil beberapa langkah untuk memastikan hasilnya konsisten dengan kebutuhan mereka.
Takeaways Utama
- Sebuah amanah adalah pilihan yang popular sebagai benefisiari untuk pemilik IRA kerana ia memberikan beberapa kawalan ke atas bagaimana aset tersebut diedarkan setelah pemiliknya mati. Kepercayaan membantu pemilik IRA mengagihkan aset kepada penerima dari waktu ke waktu untuk menghindari kekayaan warisan. membolehkan pemilik IRA menentukan aset yang akan digunakan untuk tujuan tertentu, seperti membiayai pendidikan benefisiari.
Bolehkah Kepercayaan menjadi Penerima Yang Diberi?
Hampir mana-mana orang atau mana-mana entiti kewangan boleh menjadi penerima IRA. Walau bagaimanapun, jika benefisiari bukan orang, pemilik IRA dianggap sebagai tidak mempunyai benefisiari apabila menentukan jangka hayat penerima manfaat untuk jumlah pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan. Ini bermakna jika pemilik IRA mati sebelum tarikh permulaan yang diperlukan (RBD), benefisiari tidak layak menggunakan kaedah jangka hayat untuk mengira pengedaran pasca kematian. Para benefisiari mesti mengagihkan aset dalam tempoh lima tahun. Sekiranya pemilik IRA meninggal dunia pada atau selepas RBD, tempoh pengagihan tidak boleh dilangkau melebihi jangkaan jangka hayat si mati.
Kaedah ini untuk benefisiari bukan orang juga terpakai kepada benefisiari amanah melainkan pengecualian berlaku, di mana kes benefisiari asas tertua dari amanah itu dianggap sebagai benefisiari IRA untuk tujuan menentukan pilihan distribusi. Secara umum pengecualian terpakai jika syarat berikut dipenuhi:
- Kepercayaan itu sah di bawah undang-undang negeri. Kepercayaan itu tidak boleh dibatalkan atau akan, dengan syaratnya, menjadi tidak boleh dibatalkan apabila kematian pemilik IRA. Para benefisiari amanah itu boleh dikenalpasti. Salinan dokumen amanah disediakan kepada penjaga IRA oleh 31 Oktober tahun ini sejurus selepas tahun di mana pemilik IRA meninggal dunia.
Mengapa Menetapkan Amanah Sebagai Penerima
Dalam kebanyakan kes, pemilik IRA menunjuk kepercayaan sebagai benefisiari IRA untuk mengawal pelupusan aset selepas dia meninggal dunia. Berikut adalah beberapa sebab mengapa pemilik IRA boleh menetapkan kepercayaan sebagai benefisiari:
Perlindungan Manfaat Spendthrift
Pemilik IRA mungkin menyedari bahawa benefisiari boleh mensia-siakan warisan. Oleh itu, pemilik IRA mungkin mahu aset tersebut disalurkan mengikut jadual tertentu dan bukannya dalam pembayaran sekaligus. Pemilik IRA juga mungkin mahu beberapa aset digunakan untuk tujuan khusus, seperti membiayai pendidikan penerima. Pemilik IRA dapat memastikan syarat-syarat ini dipenuhi dengan menetapkan kepercayaan yang meliputi pilihan pembayaran yang diinginkan. Pemegang amanah akan menjadi tanggungjawab untuk mematuhi peruntukan amanah.
Menyediakan Kanak-Kanak Daripada Perkawinan Sebelumnya
Pemilik IRA mungkin ingin memastikan bahawa kedua-dua pasangan semasa menerima pendapatan daripada aset dan anak dari perkahwinan sebelumnya menerima bahagian aset mereka. Ini boleh dicapai dengan menetapkan kepercayaan yang memenuhi keperluan tertentu, seperti kepercayaan harta kepunyaan tertutup (QTIP) yang layak.
Menerima faedah IRA dapat menjejaskan keupayaan khusus benefisiari anak untuk menerima manfaat kecacatan Keselamatan Sosial. Mewujudkan amanah adalah salah satu cara untuk mencegah hasil ini.
Bolehkah Menetapkan Amanah sebagai Penerima Jadi Bermasalah?
Menetapkan kepercayaan sebagai benefisiari IRA boleh menjadi penyelesaian kepada keperluan perancangan kewangan pemilik IRA. Walau bagaimanapun, langkah perlu diambil untuk menjamin bahawa penamaan itu tidak menimbulkan masalah bagi pihak yang akan mewarisi aset tersebut. Pemilik IRA perlu menyemak dengan kustodian IRA untuk memastikan peruntukan amanah diterima oleh kustodian IRA dan bahawa mereka memenuhi keperluan peraturan.
Juga, pemilik IRA harus berunding dengan seorang peguam atau profesional perancangan harta untuk bantuan dalam merekabentuk kepercayaan. Berikut adalah beberapa contoh keadaan yang menyebabkan kepercayaan gagal memenuhi keperluan pemilik IRA:
- Salinan kepercayaan tidak diberikan kepada kustodian IRA pada 31 Oktober tahun berikutnya tahun pemilik IRA mati, menghalang benefisiari yang mendasari kepercayaan yang tidak sah daripada menggunakan jangka hayat penerima manfaat yang dapat dikenal pasti dalam pengiraan jumlah RMD Amanah layak untuk menolak aset tersebut. Sekiranya ini berlaku, penerima manfaat utama atau kontinjen lain biasanya mewarisi aset, dan peruntukan amanah tidak lagi digunakan. Ini boleh dielakkan dengan memasukkan 'peruntukan penafian' dalam amanah itu. Pada amnya, peruntukan ini mungkin memerlukan bahawa sekiranya amanah menafikan aset, aset yang ditolak, bukannya pergi ke individu, mesti dilupuskan mengikut peruntukan tertentu amanah. Kustodian IRA tidak dapat mencari ketentuan kepercayaan boleh diterima atau peruntukan konflik amanah dengan peruntukan dokumen pelan IRA. Apabila menunjuk kepercayaan sebagai benefisiari, pemilik IRA perlu menyemak dengan kustodian IRA terlebih dahulu.
Garisan bawah
Merancang kepercayaan sebagai benefisiari IRA boleh menjadi alat perancangan estet yang berkesan. Walau bagaimanapun, ia hanya berkesan sekiranya semua pihak yang terlibat-terutamanya pemilik IRA, penjaga IRA, pemegang amanah amanah, dan mana-mana peguam yang mewakili benefisiari-bersetuju mengenai tafsiran peruntukan amanah dan undang-undang yang berkenaan. Tafsiran yang bertentangan boleh mengakibatkan kelewatan pelupusan aset dan boleh menjadi sangat mengecewakan bagi mereka yang terlibat.
Merancang kepercayaan merupakan proses yang kompleks. Pemilik IRA perlu mendapatkan bantuan peguam dan profesional cukai yang berpengalaman untuk menentukan sama ada dan bila kepercayaan adalah sesuai, jenis amanah yang sesuai dengan keperluan pemilik IRA, dan memastikan bahawa keperluan perancangan harta terpenuhi dan dimaksimumkan.
