Forensik kewangan adalah bidang yang menggabungkan kemahiran penyiasatan jenayah dengan kemahiran pengauditan kewangan untuk mengenal pasti aktiviti kewangan jenayah yang datang dari dalam atau di luar organisasi. Forensik kewangan boleh digunakan dalam pencegahan, pengesanan, dan aktiviti pemulihan untuk menyiasat keganasan dan aktiviti jenayah lain, menyediakan pengawasan kepada sektor swasta dan organisasi kerajaan, dan menilai kelemahan organisasi terhadap aktiviti penipuan. Dalam dunia pelaburan, pakar forensik kewangan mencari syarikat untuk pendek atau cuba memenangi pemberi maklumat pemberi maklumat.
Forensik Financial Breaking Down
Forensik kewangan adalah serupa dengan perakaunan forensik, yang menggunakan kemahiran perakaunan, pengauditan, dan penyiasatan untuk menganalisis penyata kewangan syarikat untuk penipuan yang mungkin bersamaan dengan tindakan undang-undang yang dijangka atau berterusan. Dua ahli forensik membuat nama mereka mendedahkan dua penipuan terbesar dalam sejarah terkini. Jim Chanos, menyatakan penjual pendek menerajui dana lindung nilai Kynikos Associates, menggali penyata kewangan dan pemfailan lain Enron Corporation dan menampakkan penyelewengan mengenai amalan tanda-ke-pasaran derivatif tenaga dan pencabulan peraturan GAAP mengenai dasar yang sepadan dalam operasi perbankan saudagar syarikat. Enron akhirnya meletus, menyerahkan sejumlah kemas kepada dana Chanos.
Harry Markopolos, seorang profesional sekuriti yang tidak jelas pada awal tahun 2000, cuba beberapa tahun untuk memberi amaran kepada Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) dan lain-lain mengenai skim Ponzi yang dilakukan oleh Bernie Madoff. Markopolos akhirnya mendapat pengiktirafan sebagai pemberi maklumat tunggal ketika skema Madoff runtuh. Beliau meriwayatkan kisahnya dalam bukunya 2010; Tiada siapa yang akan dengar: Thriller Kewangan Sejati . Markopolos meneruskan kerajinan penipuan untuk kepentingan para pelabur secara besar-besaran. Madoff akan duduk di dalam sel penjara sehingga dia mati.
Kegunaan Lain untuk Forensik Kewangan
Permohonan lain untuk forensik kewangan wujud. Akauntan forensik juga boleh bekerjasama dengan agensi kerajaan, termasuk pihak berkuasa cukai, untuk mendapatkan semula dana yang diperolehi secara tidak sah atau membantu mendakwa pengubahan wang haram. Akauntan forensik juga boleh membantu syarikat merekabentuk sistem perakaunan dan pengauditan untuk mengurus dan mengurangkan risiko.
