Apakah Rancangan Defined-Sumbangan (DC)?
Pelan sumbangan (DC) adalah pelan persaraan yang biasanya ditangguhkan cukai, seperti 401 (k) atau 403 (b), di mana pekerja menyumbang jumlah tetap atau peratusan gaji mereka kepada akaun yang bertujuan untuk membiayai persaraan mereka. Syarikat penaja akan, kadang-kadang memadankan sebahagian daripada sumbangan pekerja sebagai faedah tambahan. Pelan ini meletakkan sekatan yang mengawal kapan dan bagaimana setiap pekerja boleh menarik diri dari akaun-akaun ini tanpa penalti.
Takeaways Utama
- Rancangan persaraan sumbangan (DC) ditentukan oleh para pekerja untuk melabur dolar sebelum cukai di pasaran modal di mana mereka boleh mengembangkan cukai tertunda sehingga pengeluaran bersara.401 (k) dan 403 (b) adalah dua pelan sumbangan yang ditakrifkan yang sering digunakan oleh syarikat dan organisasi untuk menggalakkan pekerja mereka untuk menjimatkan untuk persaraan. Pelan cc boleh dibezakan dengan pencen manfaat (DB) yang ditetapkan, di mana pendapatan persaraan dijamin oleh majikan. Dengan rancangan DC, tidak ada jaminan, dan penyertaan adalah secara sukarela dan mandiri.
Pelan Caruman Tertakrif
Memahami Rancangan Penyumbang Ditetapkan
Tidak ada cara untuk mengetahui berapa banyak pelan sumbangan yang ditakrifkan akhirnya akan memberi pekerja tersebut apabila bersara, kerana tahap sumbangan boleh berubah, dan pulangan atas pelaburan mungkin naik dan turun selama bertahun-tahun.
Rancangan sumbangan berjumlah kira-kira $ 8.2 trilion daripada jumlah aset pelan persaraan $ 29.1 trilion yang diadakan di Amerika Syarikat pada 19 Jun, 2019, menurut Institut Syarikat Pelaburan. Pelan caruman ditakrifkan berbeza dari pelan manfaat tertentu, juga dikenali sebagai pelan pencen, yang menjamin peserta menerima faedah tertentu pada tarikh masa depan tertentu.
Pelan sumbangan yang ditentukan mengambil dolar sebelum cukai dan membenarkan mereka berkembang dalam pelaburan pasaran modal berdasarkan dasar yang ditangguhkan cukai. Ini bermakna bahawa cukai pendapatan akhirnya akan dibayar atas pengeluaran, tetapi tidak sehingga umur persaraan (minimum 59½ tahun, dengan pengagihan minimum yang diperlukan, atau RMD, bermula pada umur 72 tahun). Ideanya ialah pekerja memperoleh lebih banyak wang, dan dengan itu tertakluk kepada pendirian cukai yang lebih tinggi, sebagai pekerja sepenuh masa dan akan mempunyai pendasar cukai yang lebih rendah apabila mereka bersara. Selain itu, wang yang tumbuh di dalam akaun tidak tertakluk kepada cukai keuntungan modal.
Kelebihan Mengambil bahagian dalam Pelan Penyumbang Ditentukan
Sumbangan yang dibuat kepada pelan caruman ditakrif mungkin dikenakan cukai. Dalam pelan sumbangan tradisional, caruman adalah tertunda cukai, tetapi pengeluaran boleh dikenakan cukai. Dalam Roth 401 (k), pemegang akaun membuat caruman selepas cukai, tetapi pengeluaran adalah bebas cukai jika kelayakan tertentu dipenuhi. Status keuntungan yang ditanggung cukai bagi pelan sumbangan yang ditakrifkan umumnya membolehkan baki berkembang lebih besar dari masa ke masa berbanding dengan akaun yang boleh dikenakan cukai.
Pelan sumbangan yang ditaja oleh majikan juga boleh menerima sumbangan yang sepadan. Lebih daripada tiga perempat daripada syarikat menyumbang kepada 401 (k) akaun pekerja berdasarkan jumlah sumbangan peserta. Sumbangan majikan yang paling biasa adalah 50 sen untuk $ 1 menyumbang sehingga peratusan yang ditentukan, tetapi beberapa syarikat mencocokkan $ 1 untuk setiap $ 1 menyumbang sehingga satu peratusan gaji pekerja, secara amnya 4% -6%.
Ciri-ciri lain dari banyak pelan sumbangan yang ditentukan termasuk pendaftaran peserta automatik, peningkatan caruman automatik, pengeluaran kesusahan, peruntukan pinjaman, dan sumbangan tangkapan untuk pekerja berumur 50 tahun ke atas.
Had Pelan Rancangan Defined
Rancangan sumbangan yang ditetapkan, seperti akaun 401 (k), memerlukan pekerja untuk melabur dan mengurus wang mereka sendiri untuk menjimatkan cukup untuk pendapatan persaraan kemudian dalam hidup. Pekerja mungkin tidak arif kewangan dan mungkin tidak mempunyai pengalaman lain yang melabur dalam saham, bon, dan kelas aset lain. Ini bererti bahawa sesetengah individu boleh melabur dalam portfolio yang tidak wajar, contohnya, melabur dalam stok syarikat mereka sendiri dan bukan portfolio pelbagai jenis kelas aset yang pelbagai. Pelan pencen manfaat (DB) yang ditentukan, berbeza dengan rancangan DC, diurus secara profesional dan menjamin pendapatan persaraan untuk kehidupan dari majikan sebagai anuiti. Rancangan DC tidak mempunyai jaminan sedemikian, dan banyak pekerja, walaupun mereka mempunyai portfolio yang pelbagai, tidak cukup memadai dan akan mendapati mereka tidak mempunyai dana yang cukup untuk bertahan lama.
$ 174, 000
Purata 401 (k) keseimbangan rakyat Amerika berusia 50-59 tahun 2019, menurut Fidelity. Seorang pesara yang mengeluarkan 5% setahun akan mendapat hanya $ 8, 700 setahun, dan itu sebelum cukai.
Contoh-contoh Pelan-Defined Yang Lain
401 (k) mungkin paling sinonim dengan pelan sumbangan yang ditetapkan, tetapi terdapat banyak pilihan pelan lain. Pelan 401 (k) disediakan untuk pekerja korporat dan perniagaan awam. Pelan 403 (b) biasanya tersedia untuk pekerja syarikat bukan keuntungan, seperti sekolah. Pelan 457 tersedia untuk pekerja jenis perniagaan bukan keuntungan tertentu, serta pekerja negeri dan perbandaran. Pelan Simpanan Thrift digunakan untuk pekerja kerajaan persekutuan, sementara 529 rancangan digunakan untuk membiayai pendidikan kolej kanak-kanak.
Memandangkan akaun persaraan individu sering memerlukan sumbangan yang ditakrifkan ke dalam akaun berfaedah cukai tanpa manfaat konkrit, mereka juga boleh dianggap sebagai pelan sumbangan yang ditetapkan.
