Apakah Pelan Manfaat Tertentu?
Pelan manfaat ditakrifkan adalah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan di mana faedah pekerja dikira menggunakan formula yang menganggap beberapa faktor seperti panjang pekerjaan dan sejarah gaji. Syarikat itu mentadbir pengurusan portfolio dan risiko pelaburan rancangan itu. Terdapat juga sekatan mengenai kapan dan dengan kaedah apa yang pekerja boleh menarik balik dana tanpa penalti. Manfaat yang dibayar biasanya dijamin untuk kehidupan dan meningkat sedikit untuk menjelaskan peningkatan kos sara hidup.
Memahami Pelan Manfaat Tertentu
Juga dikenali sebagai pelan pencen atau pelan manfaat yang layak, pelan jenis ini dipanggil "faedah yang ditetapkan" kerana pekerja dan majikan tahu rumusan untuk mengira manfaat persaraan lebih awal daripada masa, dan mereka menggunakannya untuk menentukan dan menetapkan faedah yang dibayar. Dana ini berbeza daripada dana persaraan lain, seperti akaun simpanan persaraan, di mana jumlah bayaran bergantung pada pulangan pelaburan. Pulangan pelaburan yang kurang atau andaian dan pengiraan yang rosak boleh mengakibatkan kekurangan dana, di mana majikan diwajibkan secara sah untuk membuat perbezaan dengan sumbangan tunai.
Takeaways Utama
- Pelan manfaat yang ditentukan adalah program berasaskan majikan yang membayar manfaat berdasarkan faktor-faktor seperti panjang pekerjaan dan sejarah gaji. Pelan adalah pelan keuntungan yang ditentukan. Berbeza dengan pelan sumbangan yang ditetapkan, majikan, bukan pekerja, bertanggungjawab untuk semua risiko perancangan dan pelaburan bagi pelan manfaat yang ditetapkan. Kelebihan boleh diedarkan sebagai bayaran tetap bulanan seperti anuiti atau dalam satu pembayaran sekaligus. Pasangan yang masih hidup berhak mendapat faedah sekiranya pekerja tersebut meninggal dunia.
Oleh kerana majikan bertanggungjawab membuat keputusan pelaburan dan menguruskan pelaburan pelan, majikan menganggap semua risiko pelaburan dan perancangan. Pelan manfaat yang memenuhi syarat cukai mempunyai ciri-ciri yang sama seperti pelan pencen, tetapi ia juga memberi majikan dan penerima manfaat insentif cukai tambahan yang tidak tersedia di bawah pelan tidak layak.
Contoh Bayaran Pelan-Defisit yang Dibentuk
Pelan manfaat yang ditetapkan memberi jaminan manfaat atau pembayaran tertentu semasa persaraan. Majikan boleh memilih faedah tetap atau satu dikira mengikut formula yang faktor dalam tahun perkhidmatan, umur, dan gaji purata. Majikan biasanya membiayai pelan tersebut dengan menyumbang jumlah biasa, biasanya peratusan gaji pekerja, ke dalam akaun yang ditangguhkan cukai. Walau bagaimanapun, bergantung kepada pelan tersebut, pekerja juga boleh membuat sumbangan. Sumbangan majikan adalah, pada dasarnya, pampasan tertunda.
Setelah bersara, pelan tersebut boleh membayar pembayaran bulanan sepanjang hayat pekerja atau sebagai pembayaran sekaligus. Contohnya, pelan untuk pesara dengan 30 tahun perkhidmatan semasa bersara boleh menyatakan faedah sebagai jumlah dolar yang tepat, seperti $ 150 sebulan setiap tahun perkhidmatan pekerja. Pelan ini akan membayar pekerja $ 4, 500 sebulan dalam persaraan. Sekiranya pekerja meninggal dunia, sesetengah rancangan membahagikan apa-apa faedah yang tersisa kepada benefisiari pekerja.
Anuiti vs Pembayaran Lump Sum
Pilihan pembayaran biasanya termasuk anuiti satu hayat, yang menyediakan faedah bulanan tetap sehingga kematian; anuiti berkelayakan dan survivor berkelayakan, yang menawarkan faedah bulanan tetap sehingga kematian dan membolehkan pasangan yang masih hidup terus menerima faedah selepas itu; atau bayaran sekaligus, yang membayar keseluruhan nilai pelan dalam satu pembayaran.
Memilih pilihan pembayaran yang betul adalah penting kerana ia boleh menjejaskan jumlah manfaat yang diterima oleh pekerja. Lebih baik membincangkan pilihan manfaat dengan penasihat kewangan.
Bekerja tahun tambahan meningkatkan manfaat pekerja, kerana ia meningkatkan tahun perkhidmatan yang digunakan dalam formula manfaat. Tahun tambahan ini juga boleh meningkatkan gaji akhir majikan menggunakan untuk mengira manfaatnya. Di samping itu, mungkin terdapat satu penetapan yang menyatakan bahawa masa kerja persaraan normal pelan secara automatik meningkatkan manfaat pekerja.
