Apabila anda membeli anuiti cukai tertunda, anda perlu menamakan tiga pihak: Pemilik, annuitant, dan benefisiari. Pemilik membuat pelaburan permulaan, memutuskan bila mulai mengambil pendapatan dan boleh menukar penunjukan penerima berdasarkan kehendaknya. Kehidupan annuitant adalah ukuran yang digunakan untuk menentukan manfaat yang akan dibayar di bawah kontrak. Waris yang dinamakan berhak kepada dana anuiti apabila pemilik kontrak anuiti mati.
Secara amnya, pemilik dan penyewa adalah orang yang sama. Apabila mereka bukan orang yang sama, perkara-perkara boleh menjadi rumit apabila salah seorang daripadanya meninggal, dan penerima boleh dikenakan bil cukai pendapatan yang besar jika mereka tidak memahami peraturan., kami akan mengatasi beberapa situasi yang boleh berlaku apabila pemilik anuiti atau annuitant mati dan memberikan beberapa langkah yang boleh diambil oleh setiap pihak untuk melindungi aset mereka dan mengurangkan liabiliti cukai.
Peruntukan am
Penerima tidak berkelayakan (tidak dipegang dalam IRA atau rancangan persaraan lain) anuiti tidak boleh mengambil kesempatan daripada peningkatan dalam peruntukan dasar dalam kod cukai yang mungkin dengan aset lain yang anda tinggalkan. Oleh itu, mereka akan membayar cukai pendapatan biasa ke atas semua keuntungan dalam akaun. Walau bagaimanapun, jika mereka memberi annuitize kontrak, sebahagian daripada setiap pembayaran anuiti akan dianggap sebagai pengembalian prinsipal tanpa cukai. Ini ditentukan dengan mengira nisbah pengecualian dan boleh menyebarkan tanggungan cukai lebih lama.
Anuiti Anu Milik Annuitant
Waris benefisiari: Seorang benefisiari suami isteri yang masih hidup dianggap sebagai pemilik baru. Ini akan membolehkan pasangan anda mengambil tempat anda dan terus menangguhkan cukai pendapatan sehingga dia meninggal dunia.
Waris bukan ahli keluarga: Tidak seperti penerima warisan, penerima bukan pasangan anuiti anu tidak memenuhi syarat tidak boleh hanya memilikinya; sebagai benefisiari, mereka mesti mengambil manfaat dalam tempoh lima tahun. Walau bagaimanapun, mereka boleh memberi annuitize kontrak dalam masa 60 hari dari kematian anda dan bukannya menerima sekaligus. Pembayaran mesti dimulakan tidak lewat dari satu tahun selepas anda mati.
Penamaan Pemilik-Annuitant yang tidak biasa
Suami dan isteri secara bersama memiliki anuiti: Anda dan pasangan anda mungkin bersama memiliki kontrak anuitas. Ini mungkin telah dilakukan untuk tujuan perancangan Medicaid. Contohnya, jika anda berdua memasuki rumah penjagaan, yang lain boleh mencantumkan kontrak berdasarkan harapan jangka hayat pasangan di rumah. Ini akan menjadikan aset dikecualikan untuk menentukan sama ada anda layak untuk Medicaid.
Walau bagaimanapun, jika salah seorang daripada anda meninggal dunia sebelum menandatangani kontrak, mungkin terdapat masalah kerana IRS menghendaki agar benefisiari mengambil hasil seperti yang dinyatakan dalam bahagian sebelumnya apabila kematian pemilik bersama pertama. Akibatnya, benefisiari akan membayar cukai, sementara pemilik bersama yang masih hidup akan kehilangan dana.
Pemilik, Annuitant, dan Beneficiary Adalah Berbeza
Terdapat penasihat yang telah mencadangkan bahawa pemilik anu membawa nama orang muda sebagai annuitant. Ini akan merangkumi pembayaran dan liabiliti cukai pendapatan yang berkaitan untuk masa yang lebih lama. Walau bagaimanapun, jika pengantin mati sebelum pemiliknya, penerima mesti mengeluarkan dana.
Sebagai contoh hipotesis, anggap suami adalah pemilik anuiti, anaknya adalah annuitant, dan isterinya adalah benefisiari. Jika anak lelaki mati, isteri pemilik (ibu) perlu mengambil hasil dan membayar cukai pendapatan seperti mana-mana benefisiari lain yang bukan ahli keluarga.
Sebaliknya, jika suami mati terlebih dahulu, isteri boleh melangkah ke kasutnya dan meneruskan penangguhan cukai anuiti. Jika dia berkahwin semula, dia boleh menamakan pasangannya sebagai penerima. Pada kematiannya, suami barunya boleh melangkah ke kasutnya dan meneruskan penangguhan cukai.
Pemilik bukan bersifat perantaraan menamakan bukan pasangan sebagai benefisiari: Untuk mengubah suai contoh di atas, anggap suami menyebut kakaknya sebagai benefisiari dan menyimpan anaknya sebagai annuitant. Dalam kes ini, apabila suami mati, adik perempuannya mesti menghapuskan wang seperti mana yang perlu dilakukan oleh mana-mana benefisiari bukan rombongan yang lain.
Apa Yang Harus Anda Lakukan
Sebagai Pemilik
Pelabur harus menyimpan rekod yang baik jumlah yang dimasukkan ke anuiti. Juga, anda akan ingin menyemak untuk melihat siapa yang dinamakan sebagai pemilik, annuitant, dan benefisiari.
Sementara itu, semak anuiti anda untuk mentafsirkan peruntukan pengedaran benefisiari. Anda mungkin mendapati bahawa terdapat caj penyerahan pada kematian seorang pemilik bukan bersalah tetapi tidak pada kematian perwatakan. Atau mungkin terdapat pengecualian untuk caj penyerahan apabila ada, tetapi bukan pemilik, memasuki rumah penjagaan. (Untuk wawasan yang berkaitan, bacalah tentang menangani kerugian anuiti.)
Sebagai Penerima
Juga, jangan lupa sekiranya cukai persekutuan persekutuan telah dibayar, anda boleh menuntut potongan cukai pendapatan untuk jumlah cukai harta pusaka yang dikaitkan dengan anuiti sebagai sebahagian daripada potongan itemalis anda di Jadual A.
Garisan bawah
Bagi pemilik, pengedar dan benefisiari, mengetahui pilihan anda dan tinggal dimaklumkan adalah cara terbaik untuk mengelakkan kejutan kewangan yang tidak menyenangkan dan kos yang tidak perlu. Untuk lebih lanjut, baca tentang menolak warisan dan memulakan rancangan harta tanah anda.
