Apakah Baki Pampasan?
Baki pampasan adalah baki minimum yang mesti dikekalkan dalam akaun bank, digunakan untuk mengimbangi kos yang ditanggung oleh bank untuk membuat pinjaman.
Baki pampasan tidak tersedia untuk kegunaan syarikat, dan mungkin perlu didedahkan dalam nota peminjam kepada penyata kewangan. Bank bebas untuk meminjam baki pampasan kepada peminjam lain dan keuntungan daripada perbezaan antara kadar faedah.
Bagaimana Baki Pampasan berfungsi
Baki pampasan boleh dipegang oleh individu, tetapi paling biasa dengan pinjaman korporat. Apabila peminjam bersetuju untuk memegang baki pampasan, ia menjanjikan pemberi pinjaman untuk mengekalkan baki minimum dalam akaun.
Baki pampasan yang diperlukan oleh pemberi pinjaman biasanya merupakan peratusan dari baki pinjaman. Dana biasanya dipegang dalam akaun deposit seperti cek atau akaun simpanan, sijil deposit (CD), atau akaun pegangan lain.
Dengan memerlukan wang yang akan didepositkan untuk mengimbangi sebahagian daripada kos pinjaman, bank dapat memperpanjang pinjaman lain dan mengejar peluang pelaburan lain, sementara usaha dikenakan tingkat bunga yang lebih rendah atas pinjaman. Ini juga meningkatkan kos modal bagi peminjam. Itu kerana peminjam tidak mempunyai akses kepada jumlah penuh pinjaman, tetapi masih dikenakan faedah ke atas keseluruhan baki.
Mungkin terdapat sebab-sebab yang berbeza mengapa pemberi pinjaman memerlukan peminjam untuk memegang baki pampasan sebelum mengeluarkan pinjaman. Seorang pengguna mungkin mempunyai penarafan kredit yang rendah atau miskin atau syarikat mungkin mengalami kecaman kewangan. Sama ada cara, keseimbangan pampasan memendekkan risiko kepada pemberi pinjaman, dan juga memberikan penjamin bahawa beberapa dana boleh diperolehi sekiranya peminjam ingkar ke atas pinjaman.
Mengisytiharkan Baki Pampasan
Kaedah-kaedah perakaunan memerlukan baki pampasan dilaporkan secara berasingan daripada baki tunai dalam penyata kewangan peminjam jika jumlah dolar baki pampasan adalah material. Jumlah bahan adalah jumlah dolar yang cukup besar untuk mempengaruhi pendapat seseorang membaca penyata kewangan.
Baki pampasan mesti dilaporkan secara berasingan daripada baki tunai ke atas penyata kewangan peminjam.
Baki pampasan biasanya dilaporkan pada penyata kewangan sebagai tunai terhad. Wang terhad ialah wang yang dipegang oleh syarikat untuk tujuan tertentu dan, oleh karenanya, tidak tersedia untuk kegunaan segera atau untuk kegunaan umum.
Takeaways Utama
- Baki pampasan adalah baki minimum yang dipegang dalam akaun bank untuk mengimbangi kos bank yang ditubuhkan untuk menubuhkan pinjaman. Baki tidak boleh digunakan oleh syarikat, walaupun pemberi pinjaman boleh memberi pinjaman kepada orang lain. Baki pampasan secara amnya peratusan daripada baki ini. Baki ini mengurangkan kos pinjaman, tetapi boleh meningkatkan kos peminjam modal. Peminjam mesti melaporkan baki pampasan dalam penyata kewangannya yang berasingan dari baki tunai lain, biasanya sebagai wang yang terhad.
Pemfaktoran dalam Pembelian Inventori
Anggapkan kedai pakaian memerlukan garis kredit $ 100, 000 (LOC) untuk menguruskan aliran tunai operasi setiap bulan. Kedai tersebut merancang untuk menggunakan LOC untuk membuat pembelian inventori pada awal bulan, dan kemudian membayar baki sebagai kedai menjana jualan. Bank bersetuju untuk mengenakan kadar faedah yang lebih rendah ke atas LOC jika deposit pakaian menyimpan baki pampasan sebanyak $ 30, 000. Pinjaman bank mengimbangi baki ganti pakaian kepada peminjam yang lain, dan keuntungan atas perbezaan antara faedah yang diperoleh dan kadar faedah yang lebih rendah yang dibayar kepada kedai pakaian.
Contoh Pengurusan Tunai
Sebaik sahaja LOC di tempat, kedai pakaian perlu menguruskan aliran tunai supaya perniagaan dapat meminimumkan perbelanjaan faedah yang dibayar pada pinjaman LOC. Sebagai contoh, anggap kadar faedah pada LOC adalah kadar tahunan 6% dan kedai bermula bulan dengan baki tunai $ 20, 000. Kedai menganggarkan jualan untuk bulan itu menjadi $ 50, 000, dan inventori $ 40, 000 perlu dibeli untuk memenuhi permintaan pelanggan.
Oleh kerana kedai memerlukan baki tunai $ 20, 000 untuk perbelanjaan lain, pemilik meminjam $ 40, 000 dari LOC untuk membeli inventori. Hampir semua pelanggan membayar secara tunai atau dengan kad kredit, jadi kedai itu mengumpul wang tunai dengan cepat, dan LOC dibayar pada minggu terakhir bulan itu. Kedai ini menanggung perbelanjaan faedah pada kadar tahunan 6% pada $ 40, 000, dan pemilik terus meminjam dari LOC pada awal setiap bulan untuk membeli inventori.
