Apakah Tunai atau Pengaturan Tertunda (CODA)?
Kaedah tunai atau tertunda (CODA) adalah satu kaedah untuk membiayai sebarang jenis perkongsian keuntungan yang layak, bonus saham, pelan pencen belanjawan wang pra-ERISA, atau rancangan koperasi luar bandar. Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) ini adalah satu-satunya jenis pelan yang boleh mengandungi CODA.
A CODA memerlukan majikan untuk melakukan salah satu perkara berikut:
- Sediakan jumlah tertentu dalam bentuk wang tunai atau faedah bercukai yang tidak tersedia pada masa ini. Sediakan jumlah kepada amanah, atau berikan akruan atau bentuk manfaat lain
Tunai atau pengaturan tertunda juga membolehkan pekerja menyumbang sebahagian daripada gaji mereka ke dalam pelan supaya simpanan mereka boleh tumbuh ditangguhkan cukai. Jenis CODA yang paling biasa adalah bonus tunai yang dibayar kepada rancangan 401 (k) pekerja.
Memahami Rencana CODA
Pekerja yang mengambil bahagian dalam tunai atau pengaturan tertunda mungkin juga menyumbang kepada IRA tradisional atau Roth. Walau bagaimanapun, mereka mungkin tidak menerima potongan penuh dari sumbangan tradisional IRA jika pendapatan mereka melebihi tahap tertentu.
Rancangan CODA membenarkan individu untuk membiayai akaun persaraan mereka dan mengelakkan cukai serta-merta, seperti yang dilakukan oleh IRA. Menurut IRS, wang tunai atau pengaturan tertunda adalah berkesan pada hari pertama tahun pelan. Walau bagaimanapun, penangguhan mungkin tidak boleh diubah.
Takeaways Utama
- Kaedah tunai atau tertunda (CODA) adalah kaedah pembiayaan sama ada perkongsian keuntungan yang layak, bonus saham, pelan pencen belanjawan belian pra-ERISA, atau pelan koperasi luar bandar. Ini adalah satu-satunya jenis pelan yang mungkin mengandungi CODA, menurut IRS.Jika anda mengambil bahagian dalam CODA sebagai pekerja, anda boleh menyumbang kepada IRA tradisional atau Roth.
Bagaimana CODA Bekerja Dengan Rancangan 401 (k)
Seperti yang dinyatakan di atas, jenis CODA yang paling biasa adalah bonus tunai yang dibayar kepada rancangan 401 (k) pekerja.
Pelan 401 (k) adalah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Di bawah terma pelan, pekerja yang layak boleh membuat sumbangan gaji yang ditangguhkan pada asas pasca atau pra-cukai, bergantung pada rancangan yang dipilih oleh majikan.
Apa-apa pendapatan dalam apa-apa pelan 401 (k), daripada keuntungan modal atau pendapatan faedah, tertakluk kepada asas cukai tertunda. Apabila pekerja menarik balik dana, mungkin selepas bersara, dia akan dikenakan cukai. Sekiranya pekerja menarik balik dana sebelum bertukar umur 59 1/2, IRS boleh mengenakan cukai penalti tambahan sebanyak 10%.
Pada umumnya, 401 (k) merancang membolehkan pekerja memilih pelaburan mereka sendiri daripada kumpulan teras produk pelaburan. Peserta boleh memilih dari beberapa pilihan yang mengimbangi risiko dan ganjaran, berdasarkan usia mereka dan selera untuk risiko. Banyak pilihan popular termasuk dana sasaran-tarikh yang berdasarkan tahun peserta sehingga persaraan.
Penjimatan Persaraan AS Berlanjutan Peningkatannya
Sementara itu, jumlah rakyat Amerika yang mempunyai lebih daripada $ 1 juta dalam rancangan 401 (k) telah mencapai rekod tinggi, menurut laporan analisis persaraan suku tahun kedua Fidelity Investments pada 2019. Laporan itu mendapati bahawa 196, 000 rakyat Amerika kini mempunyai sekurang-kurangnya $ 1 juta dalam 401 (k) pelan, meningkat daripada 180, 000 pada akhir suku pertama fiskal 2019. Bilangan orang Amerika dengan sekurang-kurangnya $ 1 juta dalam IRA juga mencecah rekod tinggi pada suku kedua pada 179, 700, meningkat daripada 168, 100 pada suku pertama.
