Apakah Pelan Pencanaan Imbangan Tunai?
Pelan pencen kira-kira tunai adalah pelan pencen dengan pilihan anuiti seumur hidup. Untuk pelan imbangan tunai, majikan memaklumkan akaun peserta dengan peratusan ditetapkan pampasan tahunan serta caj faedah.
Pelan pencen kira-kira tunai adalah pelan manfaat-manfaat. Oleh itu, had pembiayaan pelan, keperluan pembiayaan, dan risiko pelaburan adalah berdasarkan kepada keperluan manfaat yang ditetapkan. Perubahan dalam portfolio tidak menjejaskan faedah akhir yang diterima oleh peserta apabila persaraan atau penamatan, dan syarikat menanggung semua pemilikan keuntungan dan kerugian dalam portfolio.
Takeaways Utama
- Pelan pencen kira-kira tunai adalah salah satu di mana peserta menerima peratusan ditetapkan pampasan tahunan serta caj faedah. Manfaat pelan tersebut adalah bahawa had sumbangan meningkat dengan usia. Orang 60 tahun ke atas boleh menyimpan lebih dari $ 200, 000 setahun dalam sumbangan pretax berbanding kepada 401 (k) di mana sumbangan majikan dan pekerja bagi mereka berusia 50 tahun ke atas dihadkan kepada $ 57, 000.
Memahami Pelan Pencegahan Imbangan Tunai
Walaupun pelan pencen imbangan tunai adalah pelan manfaat yang ditetapkan, tidak seperti pelan manfaat yang ditentukan secara tetap, pelan imbangan tunai dikekalkan pada asas akaun individu seperti rancangan sumbangan yang ditetapkan. Pelan imbangan tunai bertindak sama dengan pelan sumbangan yang ditetapkan kerana perubahan dalam nilai portfolio peserta tidak menjejaskan sumbangan tahunan.
Ciri-ciri tambahan bagi pelan pencen kira-kira tunai menyerupai 401 (k) rancangan. Seperti dalam pelan pencen tradisional, pelaburan diuruskan secara profesional, dan peserta dijanjikan manfaat tertentu semasa persaraan. Walau bagaimanapun, manfaatnya dinyatakan dari segi keseimbangan akaun 401 (k) -tidak daripada syarat-syarat aliran pendapatan bulanan.
Mempunyai pelan pencen imbangan tunai, sebagai tambahan kepada 401 (k), boleh membantu pencukur persaraan memotong bil cukai mereka dan meningkatkan telur sarang mereka. Walau bagaimanapun, mereka yang bergantung kepada rancangan pencen tradisional yang murah hati kurang bersemangat.
Banyak pemilik perniagaan yang lebih tua mencari jenis rancangan untuk menaikkan simpanan persaraan mereka kerana had sumbangan yang meningkat dengan usia. Orang yang berumur 60 tahun dan lebih tua boleh menyodok lebih dari $ 200, 000 setiap tahun dalam sumbangan pretax.
Dengan 401 (k), jumlah caruman majikan dan pekerja bagi mereka 50 dan lebih tua adalah lebih terhad. Untuk tahun cukai 2020, sumbangan gabungan maksimum ialah $ 63, 500, menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Angka itu termasuk elaun $ 6, 500 "catch-up" untuk mereka berusia 50 tahun ke atas.
Cara Pelan Pencegahan Imbangan Tunai Kerja
Sumbangan majikan kira-kira tunai untuk pekerja pangkat dan fail biasanya berjumlah kira-kira 5% hingga 8% daripada gaji berbanding sumbangan 3% yang tipikal dari rancangan 401 (k). Para peserta juga menerima "kredit faedah" tahunan. Kredit ini boleh ditetapkan pada kadar tetap, seperti 5%, atau kadar berubah, seperti kadar Perbendaharaan 30 tahun. Semasa bersara, peserta boleh mengambil anuiti berdasarkan baki akaun mereka, atau sekaligus, yang kemudiannya boleh dilancarkan ke IRA atau rancangan majikan lain.
Pelan pencen kira-kira tunai boleh lebih mahal kepada majikan daripada 401 (k) pelan, sebahagiannya kerana aktuari mesti mengesahkan setiap tahun rancangan itu dibiayai dengan baik. Kos tipikal termasuk $ 2, 000 hingga $ 5, 000 dalam yuran persediaan, $ 2, 000 hingga $ 10, 000 dalam yuran pentadbiran tahunan, dan yuran pengurusan pelaburan dari 0.25% hingga 1% daripada aset.
