Keuntungan Modal vs. Pendapatan Pelaburan: Tinjauan Keseluruhan
Perbezaan antara keuntungan modal dan lain-lain jenis pendapatan pelaburan adalah sumber keuntungan. Memahami perbezaan adalah penting dari segi segala sesuatu daripada memfailkan cukai untuk merancang strategi persaraan.
Modal merujuk kepada jumlah awal yang dilaburkan. Oleh itu, keuntungan modal adalah keuntungan yang direalisasikan apabila suatu pelaburan dijual untuk harga yang lebih tinggi daripada harga pembelian asal. Pendapatan pelaburan adalah keuntungan yang diperoleh daripada pembayaran faedah, dividen, keuntungan modal yang dikumpulkan hasil daripada penjualan aset atau aset lain, dan keuntungan lain yang dibuat melalui kenderaan pelaburan dalam apa jua bentuk.
Keuntungan diagihkan di kalangan beberapa pelabur dalam cara tertentu bergantung kepada bagaimana pelaburan dibuat.
Berikut adalah melihat perbezaan antara keuntungan modal dan pendapatan pelaburan.
Keuntungan modal
Keuntungan modal adalah peningkatan dalam nilai aset modal-sama ada pelaburan atau hartanah-yang memberikan nilai yang lebih tinggi daripada harga pembelian asal. Seorang pelabur tidak mempunyai keuntungan modal sehingga pelaburan dijual untuk keuntungan.
Contohnya, mari kita asumsikan pelabur telah membeli 100 saham saham dalam syarikat ABC pada $ 10 sesaham. Perbelanjaan modal (CapEx), oleh itu, adalah $ 10 x 100, atau $ 1, 000.
Sekarang anggap nilai setiap saham meningkat kepada $ 20, menjadikan jumlah pelaburan bernilai $ 2, 000 ($ 20 x 100 = $ 2, 000). Jika pelabur menjual saham pada nilai pasaran, jumlah pendapatan adalah $ 2, 000. Keuntungan modal pelaburan ini kemudiannya sama dengan jumlah pendapatan dikurangkan daripada modal permulaan ($ 2, 000 - $ 1, 000 = $ 1, 000).
Pendapatan pelaburan
Individu kebanyakannya memperoleh pendapatan bersih menerusi pendapatan pekerjaan, tetapi melabur di pasaran kewangan juga boleh menghasilkan pendapatan tambahan, yang disebut pendapatan pelaburan. Sesetengah pendapatan pelaburan adalah disebabkan oleh keuntungan modal. Walau bagaimanapun, pendapatan yang bukan hasil keuntungan modal merujuk kepada faedah atau dividen yang diperolehi.
Tidak seperti keuntungan modal, jumlah pulangan untuk pelaburan ini tidak bergantung kepada perbelanjaan modal awal. Dalam contoh keuntungan modal, anggap syarikat ABC membayar dividen sebanyak $ 2 per saham bagi setiap 100 saham yang dibeli oleh pelabur. Jika dividen dibayar sebelum penjualan saham, pendapatan pelaburan yang dihasilkan adalah $ 2 x 100, atau $ 200.
Dengan menggunakan contoh yang berbeza, akaun simpanan berjumlah $ 5, 000 dengan kadar faedah tahunan 6% akan menjana pendapatan pelaburan berjumlah $ 300 ($ 5, 000 x 0.06 = $ 300) pada tahun pertamanya.
Pertimbangan Khas
Satu perbezaan utama antara keuntungan modal dan lain-lain jenis pendapatan pelaburan adalah kadar di mana mereka dikenakan cukai. Kadar cukai berbeza-beza bergantung kepada jenis pelaburan, jumlah keuntungan yang dijana, dan jangka masa pelaburan dipegang.
Keuntungan modal diklasifikasikan sebagai jangka pendek jika ia direalisasikan atas aset yang dipegang kurang dari satu tahun. Dalam kes ini, keuntungan modal jangka pendek akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa bagi tahun cukai tersebut. Aset yang dipegang selama lebih daripada setahun, sebelum dijual, akan dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang atas penjualan.
Cukai ini hanya dikira atas keuntungan modal bersih bagi tahun cukai tersebut. Keuntungan modal bersih ditentukan dengan menolak pendapatan kerugian modal yang hilang pada pelaburan yang dijual kurang daripada apa yang dibeli untuk-dari keuntungan modal untuk tahun ini. Kebanyakan pelabur akan membayar kadar cukai keuntungan modal kurang daripada 15%.
Takeaways Utama
- Keuntungan modal dan pendapatan pelaburan lain berbeza berdasarkan sumber keuntungan. Keuntungan kapital adalah keuntungan yang diperoleh apabila pelaburan dijual lebih daripada harga pembeliannya. Pendapatan Pelaburan adalah keuntungan dari pembayaran faedah, dividen, keuntungan modal, dan keuntungan lain dibuat melalui kenderaan pelaburan. Cukai keuntungan kapital mempunyai sama ada klasifikasi jangka pendek atau jangka panjang bergantung kepada jika pegangan itu lebih daripada satu tahun.
