Walaupun akaun persaraan individu (IRA) individu akan diadakan sehingga anda bersara, peminjaman dari akaun tidak keluar dari soalan. Khususnya, anda boleh membuat pengeluaran dari Roth IRA anda dan meletakkan semula dana tanpa akibat cukai atau penalti-tetapi hanya dalam keadaan tertentu. Jika anda sedang mempertimbangkan untuk berbuat demikian, pastikan anda memahami dan mematuhi peraturan berikut.
Takeaways Utama
- Anda boleh meletakkan dana kembali ke Roth IRA selepas anda telah menarik baliknya, tetapi hanya jika anda mengikuti peraturan yang sangat spesifik. Peraturan ini termasuk melakukan mengembalikan dana dalam masa 60 hari, yang akan dianggap sebagai rollover. Rollovers hanya dibenarkan sekali setahun.
A Tale of Two Distributions
Terdapat dua jenis pengedaran atau pengeluaran dari Roth IRA. Jenis pertama adalah pengedaran yang berkelayakan. Mengikut garis panduan IRS, pengiraan pengeluaran dianggap layak jika akaun itu sekurang-kurangnya berumur lima tahun, dan sebagai pemegang akaun:
- Anda berumur 59½ tahun.Anda menjadi kurang upaya.Anda membeli rumah untuk kali pertama.Anda mati, dan benefisiari anda membuat pengeluaran dari akaun.
Pengeluaran yang tidak termasuk dalam kategori ini dipanggil pengedaran tidak sah. Jadi, apa yang penting untuk pengedaran apa yang anda buat? Ringkasnya, pengagihan yang layak adalah cukai pendapatan dan bebas daripada penalti. Pengedaran tidak disahkan tidak.
Cukai dan IRA Roth
Sekarang, anda boleh menarik balik sebarang sumbangan anda dari IRA Roth anda tanpa hukuman dan implikasi cukai pada bila-bila masa dan pada sebarang peringkat umur. Anda mempunyai keistimewaan ini kerana deposit kepada Roth IRA dibuat dengan dolar selepas cukai. Di mana status yang layak / tidak layak diperuntukkan adalah terutamanya dengan pengeluaran mana-mana pendapatan akaun yang dihasilkan-pendapatan faedah, pendapatan dividen, keuntungan modal. Pendapatan pada umumnya tidak dianggap ditarik balik sehingga jumlah yang sama dengan jumlah sumbangan dikosongkan dari akaun.
Sekarang, pengeluaran pendapatan dianggap layak - iaitu, tidak tertakluk kepada cukai pendapatan atau penalti edaran awal sebanyak 10% - selagi anda memenuhi sekurang-kurangnya salah satu syarat yang disenaraikan di atas.
Amaun yang layak yang dilancarkan dari cukai tertunda yang lain dalam tempoh 60 hari juga bebas dari sebarang cukai atau penalti. Ini sering dirujuk sebagai peraturan 60 hari, dan ia terpakai walaupun amaun itu adalah pengedaran tidak sah.
Pengeluaran dan Pengembalian Dana Roth
Mereka 60 hari juga akan dimainkan jika anda ingin mendeposit semula dana yang dikeluarkan. Menurut IRS, anda boleh membuat pengeluaran tanpa cukai dari beberapa atau semua wang dalam Roth IRA anda selagi anda meletakkan semula wang itu ke Roth IRA yang sama (atau sebenarnya, ke dalam IRA tradisional) dalam masa 60 hari. Ini dipanggil peralihan IRA Roth.
Kaedah Rollover IRA Roth
Mengambil dana dari Roth IRA anda dan meletakkannya kembali mungkin seperti pinjaman, yang melarang IRS. Secara teknikalnya, ia bukan pinjaman sekiranya ia berada di bawah peruntukan IRS yang membolehkan rollovers.
Anda boleh menggulung jumlah yang ditarik balik ke IRA Roth, atau yang lain dari IRA Roth anda-tidak termasuk IRA Roth yang diwariskan-jika syarat-syarat berikut dipenuhi:
- Dana tersebut akan dilancarkan dalam tempoh 60 hari dari tarikh anda menerima mereka. IRA Roth tidak terlibat dalam peralihan selama 12 bulan sebelum tarikh pengedaran.
Keperluan terakhir adalah kerana Roth IRA boleh terlibat dalam peralihan hanya satu kali selama tempoh 12 bulan. Peraturan ini terpakai kepada IRA tradisional juga.
Peraturan peralihan selama 12 bulan tidak digunakan untuk penukaran Roth IRA daripada jenis IRA yang lain.
Satu lagi peraturan yang perlu diperhatikan dalam situasi ini ialah anda tidak boleh menggulung nilai ke Roth IRA anda jika anda adalah pasangan pemegang akaun-melainkan anda melancarkan IRA yang diwarisi.
