Secara umumnya, satu-satunya penalti yang dinilai pada pengeluaran awal dari 401 (k) pelan persaraan ialah cukai tambahan sebanyak 10% yang dikenakan oleh IRS. Cukai ini disediakan untuk menggalakkan penyertaan jangka panjang dalam skim simpanan persaraan yang ditaja oleh majikan.
Peraturan Pengeluaran Standard
Di bawah keadaan biasa, peserta dalam rancangan tradisional atau Roth 401 (k) tidak dibenarkan mengeluarkan dana sehingga mereka mencapai usia 59½ atau menjadi tidak dapat bekerja secara kekal akibat ketidakupayaan. Walaupun terdapat beberapa variasi peraturan ini bagi mereka yang berpisah dari majikan mereka selepas umur 55 tahun atau bekerja di sektor awam, majoriti peserta 401 (k) terikat dengan peraturan ini.
Mengira Penalti Asas
Anggapkan anda mempunyai 401 (k) pelan bernilai $ 25, 000 melalui majikan anda sekarang. Sekiranya anda tiba-tiba memerlukan wang untuk perbelanjaan yang tidak dijangka, tidak ada sebab undang-undang yang anda tidak boleh membubarkan keseluruhan akaun. Walau bagaimanapun, anda dikehendaki membayar tambahan $ 2, 500 pada masa cukai untuk keistimewaan akses awal. Ini berkesan mengurangkan pengeluaran anda kepada $ 22, 500.
Jadual Vesting
Walaupun satu-satunya penalti yang dikenakan oleh IRS pada pengeluaran awal ialah cukai 10% tambahan, anda masih dikehendaki untuk membatalkan sebahagian daripada baki akaun anda jika anda menarik diri terlalu lama.
Istilah "pelarasan" merujuk kepada tahap pemilikan pekerja yang mempunyai akaun 401 (k). Sekiranya pekerja adalah 100% diletak hak, ia bermakna dia berhak kepada baki penuh akaunnya. Walaupun apa-apa sumbangan yang dibuat oleh pekerja kepada 401 (k) sentiasa 100% diletak hak, caruman yang dibuat oleh majikan mungkin tertakluk kepada jadual peletakhakan.
Jadual peletakan adalah peruntukan 401 (k) yang menyatakan bilangan tahun perkhidmatan yang diperlukan untuk mencapai pemilikan penuh akaun. Banyak majikan menggunakan jadual peletakhakan untuk menggalakkan pengekalan pekerja kerana mereka mengehadkan beberapa tahun perkhidmatan sebelum pekerja berhak menarik balik sebarang dana yang disumbangkan oleh majikan.
Spesifik jadual peletakan yang terpakai bagi setiap pelan 401 (k) ditentukan oleh majikan yang menaja. Sesetengah syarikat memilih jadual peletakan tebing di mana pekerja adalah 0% yang dilantik untuk beberapa tahun permulaan perkhidmatan, dan setelah itu mereka menjadi hak sepenuhnya. Jadual vesting tamat pengajian memperuntukkan peratusan perletakan peluasan yang lebih besar bagi setiap tahun perkhidmatan berikutnya.
Mengira Jumlah Penalti
Dalam contoh di atas, andaikan 401 (k) yang ditaja majikan anda termasuk jadual peletakhakan yang menyerah hak peletakan 10% untuk setiap tahun perkhidmatan selepas tahun penuh pertama. Sekiranya anda bekerja selama empat tahun penuh, anda hanya layak mendapat 30% daripada caruman majikan anda.
Sekiranya baki 401 (k) anda terdiri daripada bahagian pekerja dan majikan yang sama, anda hanya layak mendapat 30% daripada $ 12, 500 majikan anda menyumbangkan, atau $ 3, 750. Ini bermakna jika anda memilih untuk menarik balik baki sepenuhnya 401 (k) anda selepas empat tahun perkhidmatan, anda hanya layak mengeluarkan $ 16, 250. IRS kemudian mengambil potongannya, sama dengan 10% dari $ 16, 250 ($ 1, 625), mengurangkan nilai bersih efektif pengeluaran anda kepada $ 14, 625.
Cukai pendapatan
Faktor lain yang perlu dipertimbangkan apabila membuat pengeluaran awal dari 401 (k) adalah kesan cukai pendapatan. Sumbangan kepada Roth 401 (k) dibuat dengan wang selepas cukai, jadi tidak ada cukai pendapatan apabila caruman ditarik balik. Bagaimanapun, caruman kepada akaun 401 (k) tradisional dibuat dengan dolar pretasi, bermakna mana-mana dana yang ditarik balik mesti dimasukkan dalam pendapatan kasar anda untuk tahun pengagihan yang diambil.
Anggapkan 401 (k) dalam contoh di atas adalah akaun tradisional dan kadar cukai pendapatan anda untuk tahun yang anda menarik balik dana ialah 20%. Dalam kes ini, pengeluaran anda tertakluk kepada pengurangan peletakan hak, cukai pendapatan dan cukai penalti tambahan sebanyak 10%. Kesan cukai keseluruhan menjadi 30% daripada $ 16, 250, atau $ 4, 875.
Garisan bawah
Seperti yang anda dapat lihat dari contoh di atas, masuk akal untuk mempertimbangkan semua pilihan anda sebelum mencubit ke dalam 401 (k) anda. Sekurang-kurangnya, fahami apa yang akan anda jalani selepas anda mengira penalti awal pengeluaran dan cukai lain yang anda akan berhutang.
