Apa itu Offset Benefit?
Manfaat mengimbangi adalah pengurangan dalam jumlah bayaran manfaat yang diterima oleh peserta dalam pelan persaraan yang mungkin mengakibatkan apabila peserta berhutang kepada pelan.
Memahami Offset Benefit
Manfaat mengimbangi bertujuan untuk melaraskan manfaat persaraan yang diterima oleh peserta rancangan, memandangkan sumbangan yang terlambat yang peserta sepatutnya dibayar pada masa lalu. Pada asasnya, caruman tertunggak yang terhutang oleh peserta ditolak dari pembayaran persaraan mereka untuk memastikan mereka dibayar kepada pelan tersebut.
Jenis offset ini juga boleh berlaku jika peserta menerima faedah persaraan dari sumber selain pelan. Akta Keselamatan Sosial AS menyediakan penangguhan sehingga 10 peratus dari manfaat peserta rancangan untuk mengimbangi dana yang terhutang kepada pelan tersebut.
Faedah Pelan Persaraan - Tinjauan Keseluruhan
Jenis manfaat yang dibayar daripada pelan persaraan adalah berdasarkan pilihan pengedaran yang terdapat di bawah pelan dan pemilihan yang dibuat oleh peserta dan benefisiari mereka.
Rancangan sumbangan yang ditakrifkan: 401k, perkongsian keuntungan, dan pelan sumbangan yang ditakrifkan lain secara amnya membayar faedah persaraan dalam seketika atau ansuran.
Pelan manfaat yang ditentukan: Cara pengedaran biasa ialah anuiti yang dibayar ke atas hayat pekerja atau kehidupan bersama pekerja dan pasangan mereka kecuali mereka memilih sebaliknya.
Pembayaran sekaligus: Rancangan boleh membuat pengagihan sekaligus bagi semua peserta atau benefisiari yang mendapat faedah terakru tanpa persetujuan jika faedahnya adalah $ 5, 000 atau kurang. Sekiranya manfaat itu melebihi $ 5, 000, satu pengedaran sekaligus hanya boleh dibuat dengan peserta dan pasangan, jika ada, kebenaran bertulis.
Bayaran ansuran: Ini dibuat secara berkala untuk tempoh tertentu seperti lima atau 10 tahun, atau dalam amaun tertentu, sebagai contoh, $ 2, 000 sebulan, untuk meneruskan sehingga akaun tersebut habis.
Bayaran anuiti: Ini dibuat daripada pelan manfaat tertentu atau di bawah kontrak yang dibeli oleh pelan sumbangan yang ditetapkan. Bayaran dibuat secara berkala sepanjang tempoh lebih daripada satu tahun, bergantung kepada jenis anuiti.
Anuiti suami: Jika peserta telah berkahwin sebelum hari pertama tempoh di mana faedah dibayar sebagai anuiti, pelan mesti membayar faedah dalam bentuk anuiti bersama dan survivor berkelayakan, QJSA. Jika peserta meninggal sebelum pasangan, pelan membayar pasangan hidup anuiti. Peserta boleh, dengan persetujuan keluarga yang betul, mengetepikan QJSA dan memilih satu lagi pilihan pembayaran.
Bagi peserta yang sudah berkahwin yang telah meninggal dunia sebelum tarikh permulaan anuiti, pelan itu mesti membayar anuiti yang telah bersara sebelum bersara, QPSA, kepada pasangan yang masih hidup. Peserta boleh, dengan persetujuan pasangan, mengetepikan QPSA dan memilih satu bentuk pengedaran alternatif yang disediakan di bawah terma pelan tersebut. Peserta yang belum berkahwin mesti menerima anuiti satu-hayat, kecuali dikecualikan.
