Apakah Klausa Penerima?
Fasal benefisiari adalah peruntukan dalam polisi insurans hayat atau kenderaan pelaburan lain seperti anuiti atau akaun persaraan individu (contohnya IRA), yang membolehkan pemilik polisi menamakan individu sebagai penerima utama dan sekunder.
Takeaways Utama
- Klausa benefisiari dalam produk kewangan atau kontrak menetapkan siapa yang akan menerima aset bersekutu yang dilampirkan pada produk atau kenderaan itu atas kematian mereka. Waris yang dinamakan adalah individu atau entiti yang nama-nama dermawan dalam amanah, polisi insurans hayat, atau rancangan persaraan. daripada klausa ini membenarkan penerima waris menengah atau tertiari ditetapkan jika pemiliknya masih hidup yang dinamakan terlebih dahulu.
Memahami Fasal Benefisiari
Klausa benefisiari mentakrifkan individu yang akan mendapat manfaat daripada dana atau faedah lain daripada pemegang polisi atau dermawan. Pemilik polisi boleh menukar penerima yang dinamakan pada bila-bila masa dengan mengikuti spesifikasi yang ditakrifkan dalam polisi tersebut. Benefisiari istilah merujuk kepada spesifikasi penerima dana atau manfaat lain seperti yang dinyatakan dalam dasar atau kepercayaan.
Biasanya, mana-mana orang atau entiti boleh dinamakan sebagai benefisiari amanah, akan, atau polisi insurans hayat. Orang yang mengagihkan dana, atau dermawan, boleh meletakkan ketetapan pada pembayaran dana, seperti penerima yang mencapai usia tertentu atau sedang berkahwin. Terdapat juga kesan cukai kepada benefisiari. Sebagai contoh, sementara prinsipal polisi insurans hayat tidak dikenakan cukai, faedah terakru mungkin dikenakan cukai.
Penerima Akaun Persaraan Berkelayakan
Rancangan persaraan yang layak, seperti 401 (k) atau IRA, memberi keupayaan pemegang akaun untuk menetapkan penerima. Apabila lulus pemegang pelan berkelayakan, penerima faedah boleh memindahkan hasil kepada IRAnya sendiri. Sekiranya benefisiari bukan pasangan, terdapat tiga pilihan untuk diedarkan.
Yang pertama ialah mengambil pengagihan sekaligus, yang menjadikan jumlah keseluruhan dikenakan cukai di peringkat pendapatan biasa penerima. Yang kedua ialah menubuhkan IRA yang diwarisi dan mengeluarkan jumlah tahunan berdasarkan jangka hayat penerima, juga dikenali sebagai "IRA peregangan." Pilihan ketiga adalah untuk menarik balik dana pada bila-bila masa dalam tempoh lima tahun dari tarikh kematian pemilik asal.
Opsyen peregangan tidak lagi tersedia untuk warisan yang diterima pada tahun 2020, disebabkan oleh kelulusan Penubuhan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) 2019, dan dengan itu hanya pilihan sekaligus dan lima tahun peraturan yang tersedia ke hadapan. Akta SECURE menetapkan bahawa benefisiari akaun persaraan mesti mengambil semua pengedaran dalam tempoh 10 tahun.
Penerima Polisi Insurans Hayat
Polisi insurans hayat memerlukan penerima yang dinamakan ditetapkan. Ini boleh ditetapkan sebagai primer, menengah, atau tertiari sekiranya penerima utama dan / atau menengah meninggal dunia sebelum kematian orang yang diinsuranskan. Benefisiari boleh menjadi individu, organisasi (contohnya amal), atau kepercayaan.
Hasil insurans jiwa dianggap bebas cukai kepada benefisiari dan tidak dilaporkan sebagai pendapatan kasar. Walau bagaimanapun, apa-apa faedah yang diterima atau terakru dianggap dikenakan cukai dan dilaporkan sebagai apa-apa faedah lain yang diterima.
Penerima Pendapatan Anu Anu Tidak Layak
Anuiti anu tidak berkelayakan dianggap sebagai kenderaan pelaburan yang ditangguhkan cukai yang membenarkan pemilik menamakan penerima. Apabila kematian pemiliknya, penerima boleh bertanggungjawab atas apa-apa cukai atas faedah kematian. Tidak seperti insurans hayat, faedah kematian anuiti dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa ke atas sebarang keuntungan melebihi jumlah pelaburan asal.
Sebagai contoh, jika pemilik akaun asal membeli anuiti untuk $ 100, 000 dan kemudian meninggal dunia ketika nilai bernilai $ 150, 000, keuntungan $ 50, 000 dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa kepada benefisiari.
