Apa itu Benefisiari?
Seorang penerima adalah mana-mana orang yang mendapat kelebihan dan / atau keuntungan daripada sesuatu. Di dunia kewangan, benefisiari biasanya merujuk kepada seseorang yang layak menerima pengagihan daripada dasar amanah, akan, atau insurans hayat. Ahli waris sama ada dinamakan khusus dalam dokumen ini atau telah memenuhi ketentuan yang membuat mereka layak untuk apa pun distribusi yang ditentukan.
Takeaways Utama
- Seorang benefisiari adalah individu yang menerima faedah, yang biasanya merupakan kelebihan monetari. Distribusi biasanya datang dengan akibat-akibat cukai dan kadang-kadang pelbagai ketetapan. Jika pengedaran itu dalam bentuk akaun persaraan, terdapat banyak faktor yang perlu dipertimbangkan, seperti jumlah masa dan jumlah pengedaran, bergantung pada jenis akaun.
Penerima
Memahami Manfaat
Biasanya, mana-mana orang atau entiti boleh dinamakan sebagai benefisiari amanah, akan, atau polisi insurans hayat. Individu yang mengagihkan dana, atau dermawan, boleh meletakkan berbagai ketetapan pada pencairan dana, seperti penerima yang mencapai usia tertentu atau sedang menikah. Terdapat juga kesan cukai kepada benefisiari. Sebagai contoh, sementara prinsipal polisi insurans hayat tidak dikenakan cukai, faedah terakru mungkin dikenakan cukai.
A Beneficiary of Accounts Qualified
Rancangan persaraan yang layak, seperti 401 (k) atau IRA, memberi keupayaan pemegang akaun untuk menetapkan penerima. Apabila lulus pemegang pelan berkelayakan, penerima faedah boleh memindahkan hasil kepada IRAnya sendiri. Sekiranya benefisiari bukan pasangan, terdapat tiga pilihan untuk diedarkan.
Yang pertama ialah mengambil pengagihan sekaligus, yang menjadikan jumlah keseluruhan dikenakan cukai di peringkat pendapatan biasa penerima. Yang kedua ialah menubuhkan IRA yang diwarisi dan mengeluarkan jumlah tahunan berdasarkan jangka hayat penerima, juga dikenali sebagai "IRA peregangan." Pilihan ketiga adalah untuk menarik balik dana pada bila-bila masa dalam tempoh lima tahun dari tarikh kematian pemilik asal.
Opsyen peregangan tidak lagi tersedia untuk warisan yang diterima pada tahun 2020, disebabkan oleh kelulusan Penubuhan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) 2019, dan dengan itu hanya pilihan sekaligus dan lima tahun peraturan yang tersedia ke hadapan. Akta SECURE menetapkan bahawa benefisiari akaun persaraan mesti mengambil semua pengedaran dalam tempoh 10 tahun.
Sekiranya benefisiari adalah harta pusaka atau kepercayaan, peraturan pengedaran adalah lebih terhad. Sebarang hasil yang ditinggalkan kepada harta pusaka juga menjadikannya tertakluk kepada probet.
Seorang Penerima Insurans Hayat
Hasil insurans jiwa dianggap bebas cukai kepada benefisiari dan tidak dilaporkan sebagai pendapatan kasar. Walau bagaimanapun, apa-apa faedah yang diterima atau terakru dianggap dikenakan cukai dan dilaporkan sebagai apa-apa faedah lain yang diterima.
Seorang Penerima Anuiti anu Tidak Layak
Anuiti anu tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kenderaan pelaburan yang ditangguhkan cukai yang membenarkan pemilik menamakan penerima. Apabila kematian pemiliknya, penerima boleh bertanggungjawab atas apa-apa cukai atas faedah kematian. Tidak seperti insurans hayat, faedah kematian anuiti dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa ke atas sebarang keuntungan melebihi jumlah pelaburan asal. Sebagai contoh, jika pemilik akaun asal membeli anuiti untuk $ 100, 000 dan kemudian meninggal dunia ketika nilai bernilai $ 150, 000, keuntungan $ 50, 000 dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa kepada benefisiari.
