Jawapan pendek untuk sama ada rasio perbelanjaan bersama adalah cukai yang boleh ditolak adalah "Tidak, " tetapi jawapan yang panjang, bagaimanapun, adalah lebih rumit. IRS menerbitkan dokumen bertajuk "Penerbitan 529 - Pelbagai Pelbagai" yang menyediakan senarai panjang penghapusan yang dibenarkan. Secara amnya, perbelanjaan boleh ditolak jika mereka melebihi 2% daripada pendapatan kasar atau agi diselaraskan oleh pembayar cukai. Sebagai contoh, pembayar cukai dengan AGI sebanyak $ 100, 000 tidak boleh menulis kira-kira $ 2, 000 perbelanjaan pelbagainya yang pertama, tetapi apa-apa di atas jumlah itu boleh ditolak setiap peraturan IRS. Menurut Penerbitan 529, beberapa kos yang berkaitan dengan pelaburan layak untuk potongan. Sebagai contoh, "bantuan perkeranian dan sewa pejabat dalam menjaga pelaburan" dan "yuran dan perbelanjaan pelaburan" adalah perbelanjaan yang boleh ditolak.
Adakah Rasio Perbelanjaan Perbelanjaan Dana Bersama?
Ia mungkin kelihatan seperti nisbah perbelanjaan bersama dana jatuh ke dalam kategori ini, tetapi ada tangkapan. Perbelanjaan lain hanya boleh ditolak jika mereka menghasilkan atau mengutip pendapatan boleh dikenakan cukai yang boleh dimasukkan ke dalam AGI anda. Khususnya, halaman 10 dari Penerbitan 529 menyatakan, "Anda boleh memotong bayaran pelaburan, yuran penjagaan, yuran pentadbiran amanah, dan perbelanjaan lain yang anda bayar untuk menguruskan pelaburan anda yang menghasilkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai."
Apakah Peraturan IRS Berarti?
Dalam hal nisbah perbelanjaan bersama dana, peraturan IRS menunjukkan yuran yang dibayar kepada pengurus pelaburan mengurangkan AGI seseorang dan oleh karenanya tidak boleh ditolak. Sebagai contoh, dana saham yang kembali 10% dan mempunyai nisbah perbelanjaan sebanyak 1% menghasilkan kenaikan cukai sebanyak 9%. Yuran pelaburan telah diambil dari persamaan AGI yang memotong mereka dengan pulangan cukai adalah dua kali ganda.
