Isi kandungan
- Pretax vs Sumbangan Selepas Cukai
- Penjejakan Aset Selepas Cukai Anda
- Cukai Aset Selepas Cukai
- Pengagihan Pro-Rata
- Rollovers Keseimbangan Selepas Cukai
- Garisan bawah
Terdapat manfaat untuk mengambil pengagihan selepas cukai dari akaun persaraan. Sekiranya anda mematuhi peraturan tertentu, jumlah yang dikeluarkan akan dikenakan cukai dan denda.
Pretax vs Sumbangan Selepas-Cukai
Peserta pelan kebanyakan pesara menggunakan aset preteks untuk membiayai rancangan majikan mereka yang ditaja, seperti 401 (k) dan 403 (b) akaun yang layak, atau mereka menuntut potongan cukai untuk jumlah yang menyumbang kepada IRA tradisional mereka. Dalam kedua-dua kes, sumbangan ini dapat membantu mengurangkan pendapatan kena cukai individu untuk tahun yang mana sumbangan tersebut terpakai.
Walau bagaimanapun, ia juga mungkin untuk menyumbang sejumlah pelan yang ditaja oleh majikan pada dasar selepas cukai, dan sumbangan tidak dapat diselesaikan untuk IRA. Keuntungan terkumpul aset selepas cukai dalam akaun persaraan adalah apabila mereka diagihkan, jumlahnya akan dikenakan cukai dan penalti. Walau bagaimanapun, manfaat ini hanya dapat direalisasikan jika langkah-langkah yang diperlukan diambil.
Takeaways Utama
- Pengagihan aset selepas cukai dari akaun persaraan boleh dikenakan cukai dan penalti secara percuma, tetapi hanya jika peraturan tertentu dipatuhi. Penetapan dan komunikasi rekod yang baik dengan pentadbir pelan anda dan IRS adalah penting. Pentadbir pelan persaraan yang berkelayakan bertanggungjawab untuk menjejaki yang sebahagian daripada baki anda adalah aset selepas cukai dan yang merupakan aset pretasi, tetapi terpulang kepada anda untuk berbuat demikian untuk IRA.
Penjejakan Aset Selepas Cukai Anda
Menuai faedah strategi ini bermula dengan penyimpanan rekod yang baik dan komunikasi yang jelas dengan pentadbir pelan anda dan Internal Revenue Service (IRS). Hari ini, beberapa alat perisian percuma (dan berasaskan fee) disediakan untuk membantu anda menjejaki aliran pelaburan dan aliran pendapatan yang dikenakan cukai dan tertunda. Akauntan juga boleh membantu anda memastikan anda mempunyai semua itik anda berturut-turut.
Akaun Pelan Berkelayakan anda
Pentadbir untuk pelan persaraan anda yang berkelayakan bertanggungjawab untuk menjejaki sebahagian daripada baki anda disebabkan oleh aset selepas cukai dan aset pretasi. Walau bagaimanapun, ia membantu jika anda menyemak pernyataan anda secara berkala untuk memastikan tabulasi itu sepadan dengan apa yang anda fikirkan. Ini akan membolehkan anda menjelaskan kemungkinan percanggahan dengan pentadbir pelan.
IRA anda
Penjaga IRA anda tidak dikehendaki menjejaki baki selepas cukai dalam IRA anda, dan kebanyakan, jika tidak semua, tidak. Sebagai pemilik IRA, anda bertanggungjawab untuk mengesan baki tersebut, dan ini boleh dicapai dengan memfailkan Borang IRS 8606.
Pastikan anda membaca arahan pemfailan yang menemani Borang 8606, kerana mereka memberikan butiran mengenai bahagian borang yang mesti diselesaikan.
Borang 8606 membolehkan IRS mengetahui bahawa jumlah itu mewakili aset selepas cukai, dan ini membantu anda menjejaki baki IRA anda yang harus bebas cukai apabila diedarkan. Borang 8606 juga perlu difailkan untuk mana-mana tahun di mana pengedaran berlaku dari mana-mana IRA tradisional, SEP, atau SIMPLE anda dan anda telah mengumpul jumlah selepas cukai dalam mana-mana akaun ini.
Cukai Aset Selepas Cukai
Pelan Berkualitas
Pada amnya, pentadbir pelan anda akan menunjukkan bahagian yang boleh dikenakan cukai jumlah yang diedarkan dari akaun pelan anda yang berkelayakan pada Borang 1099-R yang anda terima untuk tahun ini. Sekiranya jumlah tersebut tidak ditunjukkan dengan betul pada 1099-R, anda mungkin ingin meminta pengesahan bertulis daripada pentadbir pelan bahagian pengedaran yang disebabkan oleh aset selepas cukai. Ini akan membantu memastikan anda memasukkan jumlah yang betul dalam pendapatan bercukai anda untuk tahun ini.
IRAs
Dengan pengecualian "penyertaan lebihan sumbangan, " kustodian IRA anda tidak dikehendaki membuat perbezaan di antara jumlah yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dinilaikan daripada IRA tradisional anda. Anda mesti memberikan maklumat mengenai pulangan cukai pendapatan anda dengan menunjukkan jumlah keseluruhan pengedaran berbanding jumlah yang dikenakan cukai.
Untuk maklumat lanjut, lihat arahan untuk baris 4a pada muka surat 2 Borang IRS 1040. Borang 8606 yang disebutkan di atas akan membantu anda menentukan bahagian-bahagian yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dicetak daripada IRA tradisional anda.
Semua akaun IRA anda dianggap sebagai satu ketika mengambil pengedaran, yang bermaksud bahawa jumlah selepas cukai dan preteks di dalamnya mesti diprogramkan di semua akaun.
Pengagihan Pro Rata
Jika pelan atau IRA tradisional anda termasuk jumlah selepas cukai, pengedaran biasanya termasuk jumlah pro-rata baki pretasi dan baki selepas cukai anda. Untuk tujuan ini, semua IRA tradisional, SEP, dan SIMPLE anda dianggap sebagai satu akaun.
Contohnya, anggap bahawa anda membuat purata sumbangan selepas cukai sebanyak $ 20, 000 kepada IRA tradisional anda selama bertahun-tahun, dan IRA tradisional anda juga termasuk aset pretasi $ 180, 000, disebabkan oleh peralihan aset preteks dan sumbangan yang boleh ditolak. Pengagihan dari IRA anda akan termasuk amaun pretasi dan cukai selepas pro-rata. Mari lihat contoh menggunakan nombor ini.
Contoh
John mempunyai beberapa IRA, yang terdiri daripada baki berikut:
- IRA Tradisional No. 1, yang termasuk sumbangannya yang tidak dapat dibiayai (selepas cukai) $ 20, 000 IRA No. 2 Perangkaan, yang termasuk peralihan dari 401 (k) rancangannya dalam jumlah $ 150, 000 IRA Perdata No. 3, yang sebenarnya SEP IRA, termasuk sumbangan SEP sebanyak $ 30, 000
John menarik balik $ 20, 000 dari IRA No. 1. Dia mesti memasukkan $ 18, 000 sebagai pendapatan boleh cukai daripada $ 20, 000 dia menarik diri. Ini adalah kerana semua IRA tradisional, SEP, dan SIMPLE dianggap sebagai satu IRA untuk tujuan menentukan pengagihan cukai pengedaran apabila John mempunyai asas (aset selepas cukai) dalam mana-mana IRA biasa, SEP, atau SIMPLE IRA.
Formula berikut boleh digunakan untuk menentukan jumlah taburan yang akan diperlakukan sebagai tidak boleh dikenakan cukai:
Baki Akaun Baki Akaun x Jumlah Pengedaran = Amaun Tidak Tertakluk kepada Cukai
Menggunakan angka dalam contoh di atas, formula akan berfungsi seperti berikut:
$ 20, 000 รท $ 200, 000 x $ 20, 000 = $ 2, 000
Oleh kerana Borang IRS 8606 termasuk formula terbina dalam untuk menentukan jumlah pengagihan yang boleh dikenakan cukai daripada IRA tradisional anda, anda mungkin tidak perlu menggunakan formula ini untuk pengedaran dari IRA anda.
Bagi akaun pelan yang layak yang termasuk baki jumlah selepas cukai, pengedaran biasanya diprogramkan untuk memasukkan jumlah dari baki preteks dan selepas cukai. Ini bermakna, sama dengan IRA, anda tidak boleh memilih untuk mengagihkan hanya baki selepas cukai anda. Walau bagaimanapun, pengecualian tertentu dikenakan. Sebagai contoh, jika akaun anda termasuk baki selepas cukai yang terakru sebelum tahun 1986, jumlah ini boleh diagihkan secara penuh, sehingga jumlah keseluruhan tidak dapat dicontek, dan bukannya diprogramkan.
Rollovers Keseimbangan Selepas Cukai
Jika baki akaun persaraan anda termasuk jumlah selepas cukai, sama ada jumlah ini boleh dilancarkan bergantung kepada jenis pelan yang mana peralihan itu dibuat.
Berikut adalah ringkasan peraturan rollover untuk jumlah ini:
- IRA ke IRA: Semua jumlah yang boleh dilampirkan boleh dilancarkan ke IRA. Ini termasuk jumlah selepas cukai. IRA kepada Pelan Berkelayakan: Jumlah pelepasan yang layak boleh dilancarkan kepada pelan yang layak, dengan syarat pelan membenarkannya. Walau bagaimanapun, ini tidak termasuk jumlah selepas cukai - jumlah tersebut tidak boleh dilancarkan dari IRA kepada pelan yang layak. Rancangan Berkelayakan untuk IRA Tradisional: Jumlah yang layak untuk rollover boleh dilancarkan ke IRA tradisional. Ini termasuk jumlah selepas cukai. Pelan Berkelayakan untuk Pelan Berkelayakan: Semua jumlah yang boleh diselaraskan boleh dilancarkan ke pelan yang layak, dengan syarat pelan membenarkannya. Ini termasuk jumlah selepas cukai jika amaun ini diurus sebagai rollovers langsung.
Garisan bawah
Perlu diingat bahawa ini hanyalah gambaran keseluruhan peraturan yang berlaku untuk baki selepas cukai anda dalam akaun persaraan anda. Mempunyai pemahaman yang mendalam terhadap peraturan akan memastikan anda memasukkan jumlah yang tepat dalam pendapatan bercukai anda untuk tahun yang anda terima pengedaran dari akaun persaraan anda dan tidak membayar cukai ke atas jumlah yang sepatutnya dikenakan cukai.
Seperti biasa, rujuk kepada pakar cukai anda untuk mendapatkan bantuan untuk memastikan aset selepas cukai anda dilayan dengan betul pada penyata cukai anda dan anda tahu bentuk cukai mana yang hendak dipenuhi setiap tahun.
