Pendekatan berasaskan penarafan dalaman yang maju (AIRB) kepada pengukuran risiko kredit yang meminta semua komponen risiko dikira secara dalaman dalam institusi kewangan. Berasaskan penarafan dalaman yang lebih maju (AIRB) boleh membantu institusi mengurangkan keperluan modal dan risiko kreditnya.
Sebagai tambahan kepada anggaran pendekatan asas berasaskan penarafan dalaman (LHDN), pendekatan AIRB membolehkan bank untuk menganggarkan lebih banyak komponen risiko sendiri, seperti kerugian yang diberikan lalai (LGD) dan pendedahan pada lalai (EAD). Pihak berkuasa penyeliaan biasanya akan menganggarkan perkara ini.
Berpecah Berasaskan Penilaian Dalaman Dalaman (AIRB)
Melaksanakan pendekatan AIRB adalah satu langkah dalam proses menjadi sebuah institusi yang mematuhi Basel II. Walau bagaimanapun, institusi boleh melaksanakan pendekatan AIRB hanya jika mereka mematuhi standard penyeliaan tertentu yang digariskan dalam perjanjian Basel II.
Basel II adalah satu set peraturan perbankan antarabangsa, yang dikeluarkan oleh Jawatankuasa Basel mengenai Penyeliaan Bank pada bulan Julai 2006, yang meluaskan mereka yang digariskan dalam Basel I. Peraturan ini menyediakan peraturan dan garis panduan seragam untuk mengukur bidang perbankan antarabangsa. Basel II memperluaskan peraturan untuk keperluan modal minimum yang ditetapkan di bawah Basel I, menyediakan rangka kerja untuk mengkaji semula pengawalseliaan, dan menetapkan keperluan penzahiran untuk menilai kecukupan modal. Basel II juga menggabungkan risiko kredit aset institusi.
Sistem Berasaskan Penilaian Terperinci Dalaman (AIRB) dan Model Empirikal
Pendekatan AIRB membolehkan bank untuk menganggarkan banyak komponen risiko dalaman sendiri. Walaupun model empirik di kalangan institusi berbeza-beza, satu contoh adalah model Jarrow-Turnbull. Pada asalnya dikembangkan dan diterbitkan oleh Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation dan Cornell University), bersama dengan Stuart Turnbull, (University of Houston), model Jarrow-Turnbull adalah model kredit yang "dikurangkan". Pusat model kredit dikurangkan untuk menggambarkan kemuflisan sebagai proses statistik, berbeza dengan model modal ekonomi firma firma itu. (Proses terakhir membentuk asas "model kredit struktur" yang biasa.) Model Jarrow-Turnbull menggunakan rangka kerja kadar faedah rawak. Institusi kewangan sering bekerja dengan kedua-dua model kredit struktur dan Jarrow-Turnbull, ketika menentukan risiko lalai.
Sistem berasaskan Penilaian Dalaman Dalaman juga membantu bank menentukan kerugian yang diberikan lalai (LGD) dan pendedahan pada lalai (EAD). Kerugian yang diberikan adalah jumlah wang yang akan hilang sekiranya berlaku peminjam ingkar; manakala pendedahan pada lalai (EAD) adalah jumlah nilai yang didedahkan oleh bank pada masa kegagalan tersebut.
Sistem Berasaskan Penilaian Terperinci Dalaman (AIRB) dan Keperluan Modal
Ditetapkan oleh agensi kawal selia, seperti Bank untuk Penyelesaian Antarabangsa, Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan, dan Lembaga Rizab Persekutuan, keperluan modal menetapkan jumlah kecairan yang diperlukan untuk dipegang untuk tahap aset tertentu di banyak institusi kewangan. Mereka juga memastikan bahawa bank dan institusi depositori mempunyai modal yang mencukupi untuk kedua-duanya mengekalkan kerugian operasi dan penghormatan pengeluaran. AIRB boleh membantu institusi kewangan menentukan tahap ini.
