Apakah Pendapatan Kasar yang Diselaraskan (AGI)?
Pendapatan kasar disesuaikan (AGI) adalah ukuran pendapatan yang dikira dari pendapatan kasar anda dan digunakan untuk menentukan berapa banyak pendapatan anda dikenakan cukai. Ini adalah titik permulaan untuk mengira bil cukai pemfailan di Amerika Syarikat dan, antara lain, adalah asas bagi banyak potongan dan kredit. Apabila memfailkan cukai anda secara dalam talian-kira-kira 80% pemfail lakukan-perisian yang anda gunakan akan mengira AGI anda untuk anda.
Takeaways Utama
- Pendapatan kasar diselaraskan (AGI) dikira dengan membuat pelarasan "di atas garis" kepada pendapatan kasar pembayar cukai.AGI yang dilaporkan di Borang IRS 1040, digunakan untuk mengira liabiliti cukai individu.AGI langsung mempengaruhi kelayakan pembayar cukai untuk menuntut banyak potongan dan kredit yang ada pada pulangan cukai.
Cara Larasan Pendapatan Kasar (AGI) berfungsi
AGI adalah pengubahsuaian pendapatan kasar dalam kod cukai Amerika Syarikat. Pendapatan kasar adalah jumlah wang yang diperoleh individu dalam setahun, termasuk gaji, dividen, faedah, keuntungan modal, pendapatan faedah, royalti, pendapatan sewa, dan agihan persaraan. Faktor AGI sejumlah potongan dibenarkan dari pendapatan kasar anda untuk mencapai angka di mana liabiliti cukai pendapatan anda akan dikira.
AGI biasanya lebih berguna daripada pendapatan kasar untuk aktiviti cukai individu. Potongan yang mengubahsuai pendapatan kasar untuk pendapatan kasar diselaraskan adalah di atas garis, yang bermaksud bahawa mereka diambil kira sebelum pengecualian cukai untuk perkhidmatan ketenteraan, status tanggungan, dan lain-lain. Potongan di atas juga diambil kira sebelum potongan terperinci yang diambil oleh pembayar cukai di Jadual A dan potongan standard.
Banyak negeri AS mendasari jumlah rang undang-undang cukai pemfailan pada pengiraan bermula dengan pendapatan kasar diselaraskan. Dari situ, potongan dan kredit khusus negara diambil kira untuk menentukan pendapatan bercukai negara individu.
Potongan yang anda ambil untuk mengira AGI dirujuk sebagai pelarasan pendapatan. Beberapa potongan yang paling menonjol yang dibuat untuk mencapai pendapatan kasar individu yang diselaraskan termasuk:
- Sumbangan pelan persaraan tertentu, seperti akaun persaraan individu (IRA), IRA SIMPLE, SEP-IRA, dan pelan yang berkelayakan. Cukai pendapatan sendiriPerkhidmatan penjagaan kesihatan (HSA) pemotonganAlimon dibayar (termasuk dalam pendapatan kasar penerima) 2018, hanya jika anda bergerak ketenteraan yang aktif kerana tempahan ketenteraan) Kerugian yang ditanggung daripada penjualan atau pertukaran harta penalti Penarikan balik yang dikenakan oleh institusi kewanganSekolah tunjangan, yuran, dan faedah pinjaman pelajar (pengecualian dan had biasanya dikenakan) Juri tugas bayar diserahkan kepada majikan jurubahasa Beberapa perbelanjaan berkaitan perniagaan yang dilakukan dengan melakukan artis, guru, yuran pegawai-pegawai kerajaan, dan rejim
Mengira Pendapatan Kasar Larasan (AGI)
Apabila mengira AGI, mulakan dengan mencantumkan pendapatan anda yang dilaporkan untuk tahun yang dipersoalkan sambil menambah sumber lain yang boleh dikenakan cukai: keuntungan jualan harta, pampasan pengangguran, pencen, pembayaran Keselamatan Sosial, dan sebarang pendapatan lain yang tidak dilaporkan pada cukai anda pulangan. Daripada jumlah pendapatan ini, tolak potongan dan pembayaran yang berkenaan. Selepas pembayaran ini dikurangkan daripada pendapatan kasar, angka yang dihasilkan adalah pendapatan kasar yang diselaraskan, yang berfungsi sebagai titik permulaan untuk mengira pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda.
Selepas mengira AGI, anda boleh memohon potongan cukai persekutuan standard untuk mencapai pendapatan bercukai anda. Atau, jika layak, anda boleh merangka perbelanjaan anda dan mengambil potongan terperinci, yang boleh menjadi lebih baik untuk anda dalam beberapa situasi.
Dengan penerapan Cukai Cuts dan Pekerjaan Jobs (TCJA) pada tahun 2017, jumlah pengirim yang lebih rendah dijangkakan akan merangkum (kira-kira 10% daripada semua pemohon turun dari kira-kira 30%), memandangkan potongan standard meningkat dan had $ 10, 000 potongan bagi negeri dan tempatan cukai (SALT), walaupun itemisasi harus tetap menjadi strategi pengurangan cukai yang berguna untuk pemformat kaya.
Senarai lengkap keperluan untuk potongan potongan daripada pendapatan kasar boleh didapati di dalam Kod Hasil Dalam Negeri (IRC) atau di laman web Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Kebanyakan keperluan sangat spesifik, dan anda mesti melihat dengan teliti pada kod cukai persekutuan untuk memastikan anda layak sebelum mengambil sebarang potongan.
AGI secara langsung mempengaruhi kelayakan anda untuk menuntut banyak potongan dan kredit yang ada pada pulangan cukai anda. Semakin rendah AGI, semakin banyak potongan dan kredit yang anda layak menerima.
Contoh Pendapatan Kasar yang Diselaraskan (AGI) Yang Mempengaruhi Potongan
Katakanlah bahawa anda merumuskan potongan dan melaporkan perbelanjaan pergigian yang tidak diganti oleh insurans. Anda hanya boleh mengambil potongan bagi bahagian perbelanjaan pergigian yang melebihi 10% daripada AGI anda untuk tahun pajak 2019. Ini bermakna jika anda melaporkan $ 12, 000 dalam perbelanjaan pergigian yang tidak dibayar dan mempunyai AGI sebanyak $ 100, 000, anda harus mengurangkan potongan anda sebanyak $ 10, 000, berakhir dengan potongan $ 2, 000. Walau bagaimanapun, jika AGI anda adalah $ 50, 000, pengurangan hanya $ 5, 000, dan anda ditinggalkan dengan potongan $ 7, 000.
Pendapatan Kasar yang Diselaraskan (AGI) berbanding Pendapatan Kasar Disesuaikan yang diubahsuai (MAGI)
Apabila bekerja pada cukai individu, AGI merupakan langkah penting dalam menentukan berapa pendapatan kasar anda dikenakan cukai. Berhati-hati untuk tidak mengelirukan AGI dengan pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan (MAGI). MAGI mengubahsuai angka pendapatan kasar diselaraskan dengan menambahkan kembali item tertentu, seperti pendapatan yang diterima oleh luar negeri, faedah pinjaman pelajar yang dikecualikan cukai, dan kos pendidikan tinggi.
MAGI digunakan dalam pengiraan faedah cukai tertentu, kredit, dan pengecualian. Sebagai contoh, MAGI digunakan untuk menentukan berapa banyak caruman IRA tahunan anda boleh ditolak dan sama ada anda layak untuk kredit cukai premium.
Pertimbangan Khas
Pendapatan Kasar Diselaraskan (AGI) dan IRS Borang 1040
Pendapatan kasar diselaraskan pada IRS Borang 1040 (lebih dikenali secara rasmi sebagai US Return Cukai Pendapatan Individu). Bentuknya adalah dua pager pendek dan digunakan kebanyakannya untuk pendapatan, potongan, dan kredit yang dapat dilihat. Maklumat yang lebih terperinci dilaporkan pada jadual 1 hingga 6. Dalam banyak kes borang dan jadual tambahan diperlukan untuk pemohon yang merangkum, terlibat dalam perdagangan tertentu dan aktiviti perniagaan, atau mempunyai jenis pendapatan atau potongan tertentu.
Jadual A digunakan untuk melaporkan potongan terperinci. Jadual B digunakan untuk faedah dan dividen. Jadual C digunakan oleh pemilik perniagaan kecil, seperti mereka yang mempunyai pendapatan perniagaan dari pemilik tunggal atau mereka yang merupakan pemilik tunggal syarikat liabiliti terhad (LLC). Jadual D melaporkan keuntungan dan kerugian modal. Untuk pendapatan sewa, terdapat Jadual E, dan untuk ladang terdapat Jadual F.
Menurut IRS, "Pendapatan Kasar yang Diselaraskan (AGI) ditakrifkan sebagai pendapatan kasar dikurangkan pelarasan kepada pendapatan." Anda boleh mendapatkan anggaran cepat AGI anda dengan melihat garis 7 pada Borang 1040. Jika anda telah berkahwin dengan pemfailan bersama, $ 69, 000 Batasan AGI yang dibenarkan untuk menggunakan fail percuma IRS dikenakan kepada kedua-dua pasangan anda dan pasangan anda. Untuk memfailkan pulangan cukai persekutuan, anda mesti mengesahkan identiti anda untuk IRS, sama ada dengan AGI anda dari pulangan tahun lepas atau nombor pengenalan diri sendiri (PIN) yang dipilih sendiri. IRS telah berhenti mengeluarkan PIN baru kerana serangan siber, tetapi anda masih boleh menggunakannya jika anda memilihnya pada tahun sebelumnya.
