Apakah 401 (k) Rancangan?
Pelan 401 (k) adalah akaun persaraan sumbangan yang ditakrifkan, yang ditawarkan oleh banyak majikan kepada pekerja mereka. Ia dinamakan selepas seksyen Kod Hasil Dalam Negeri AS. Pekerja boleh membuat sumbangan ke akaun 401 (k) mereka melalui penangguhan gaji automatik, dan majikan mereka boleh memadankan beberapa atau semua sumbangan tersebut. Perolehan pelaburan dalam 401 (k) tradisional tidak dikenakan cukai sehingga pekerja menarik balik wang itu, biasanya selepas bersara. Dalam rancangan Roth 401 (k), pengeluaran boleh dikenakan cukai.
Takeaways Utama
- Pelan 401 (k) adalah akaun persaraan yang ditaja oleh syarikat yang boleh menyumbang kepada pekerja. Majikan juga boleh membuat sumbangan yang sesuai. Terdapat dua jenis asas 401 (k) s-tradisional dan Roth-yang berbeza terutamanya dalam cara mereka dikenakan cukai. Dengan 401 (k) tradisional, caruman pekerja mengurangkan cukai pendapatan mereka untuk tahun mereka dibuat, tetapi pengeluaran mereka dikenakan cukai. Dengan Roth, pekerja membuat sumbangan dengan pendapatan selepas cukai, tetapi boleh membuat pengeluaran tanpa cukai.
Memahami 401 (k) Rancangan
Terdapat dua jenis asas 401 (k) akaun: tradisional 401 (k) s dan Roth 401 (k) s, kadang-kadang disebut sebagai "akaun Roth yang ditetapkan." Keduanya sama dalam banyak hal tetapi dikenakan cukai dengan cara yang berbeza. Seorang pekerja boleh mempunyai sama ada jenis akaun atau kedua-dua jenis.
Menyumbang kepada rancangan 401 (k)
A 401 (k) adalah apa yang dikenali sebagai pelan sumbangan yang ditetapkan. Pekerja dan majikan boleh membuat sumbangan kepada akaun, sehingga batas dolar yang ditetapkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Sebaliknya, pencen tradisional (tidak boleh dikelirukan dengan 401 (k) s tradisional) dirujuk sebagai pelan faedah yang ditakrifkan; majikan bertanggungjawab menyediakan jumlah wang tertentu kepada pekerja apabila bersara. Dalam dekad kebelakangan ini, 401 (k) rancangan telah menjadi lebih banyak dan pencen tradisional semakin jarang, kerana majikan telah mengubah tanggungjawab dan risiko simpanan untuk persaraan kepada pekerja mereka.
Pekerja juga bertanggungjawab untuk memilih pelaburan khusus dalam akaun 401 (k) mereka, dari pemilihan tawaran majikan mereka. Tawaran itu biasanya termasuk pelbagai saham dan dana bersama bon serta dana sasaran yang memegang campuran saham dan bon yang sesuai dari segi risiko apabila orang itu mengharapkan untuk bersara. Mereka juga mungkin termasuk kontrak pelaburan dijamin (GIC) yang dikeluarkan oleh syarikat insurans dan kadangkala stok sendiri majikan.
Maksimum sumbangan
Jumlah maksimum pekerja atau majikan boleh menyumbang kepada pelan 401 (k) diselaraskan secara berkala untuk menjelaskan inflasi. Sehingga 2019, batasan asas sumbangan pekerja adalah $ 19, 000 setahun untuk pekerja di bawah usia 50 dan $ 25, 000 bagi mereka 50 dan ke atas (termasuk sumbangan menangkap $ 6, 000). Jika majikan juga menyumbang (atau jika pekerja memilih untuk membuat sumbangan selepas cukai yang tidak boleh ditolak kepada 401 (k) tradisional mereka, jumlah sumbangan pekerja / majikan untuk pekerja di bawah 50 adalah terhad t $ 56, 000, atau 100 % pampasan pekerja, yang mana lebih rendah. Bagi mereka 50 dan ke atas, had ialah $ 62, 000.
Pada tahun 2020, semua angka itu naik. Sumbangan asas meningkat kepada $ 19, 500 dan menangkap sehingga $ 6, 500. Cap, termasuk sumbangan majikan, menjadi $ 57, 000- $ 63, 500 untuk mereka yang berusia 50 tahun dan lebih tua.
Padanan majikan
Majikan yang sepadan dengan sumbangan pekerja mereka menggunakan formula yang berbeza untuk mengira perlawanan itu. Contoh umum mungkin 50 sen atau $ 1 untuk setiap dolar pekerja menyumbang sehingga peratusan gaji tertentu. Penasihat kewangan sering mengesyorkan bahawa pekerja cuba menyumbang sekurang-kurangnya wang yang cukup kepada 401 (k) mereka masing-masing untuk mendapatkan pertandingan majikan penuh.
Menguruskan akaun anda
Jika mereka mahu-dan jika majikan mereka menawarkan kedua-dua pilihan-pekerja boleh memecah sumbangan mereka, meletakkan wang ke dalam 401 (k) tradisional dan beberapa ke dalam Roth 401 (k). Bagaimanapun, jumlah sumbangan mereka kepada kedua-dua jenis akaun tidak dapat melebihi had untuk satu akaun (seperti $ 19, 500 pada tahun 2020). Sumbangan majikan hanya boleh masuk ke akaun tradisional 401 (k), di mana mereka akan tertakluk kepada cukai semasa pengeluaran.
Mengambil pengeluaran daripada rancangan 401 (k)
Peserta perlu ingat bahawa apabila wang mereka berada dalam 401 (k), ia mungkin sukar untuk ditarik balik tanpa penalti. "Pastikan anda masih menyimpan cukup di luar untuk kecemasan dan perbelanjaan yang mungkin anda miliki sebelum bersara. Jangan masukkan semua simpanan anda ke 401 (k) anda di mana anda tidak dapat mengaksesnya dengan mudah, jika perlu, " kata Dan Stewart, CFA ®, presiden Revere Asset Management Inc., di Dallas, Texas.
Pendapatan dalam akaun 401 (k) adalah tertunda cukai dalam kes tradisional 401 (k) dan bebas cukai dalam kes Roths. Apabila pemilik 401 (k) tradisional membuat pengeluaran, wang itu (yang tidak pernah dikenakan cukai) akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Pemilik akaun Roth (yang telah membayar cukai pendapatan ke atas wang yang mereka sumbangkan kepada pelan itu) tidak akan dikenakan cukai ke atas pengeluaran mereka, selagi mereka memenuhi keperluan tertentu.
Kedua-dua pemilik tradisional dan Roth 401 (k) mestilah sekurang-kurangnya umur 59½-atau memenuhi kriteria lain yang dinyatakan oleh IRS, seperti hilang upaya sepenuhnya dan kekal - apabila mereka mula membuat pengeluaran. Jika tidak, mereka akan menghadapi 10% cukai penalti pengagihan awal tambahan atas apa-apa cukai lain yang mereka berhutang.
Kedua-dua jenis akaun juga tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan, atau RMD. (Pengeluaran sering dirujuk sebagai "pengedaran" dalam istilah IRS.) Selepas usia 70 ½, pemilik akaun mesti mengeluarkan sekurang-kurangnya peratusan yang ditentukan dari rancangan 401 (k) mereka, menggunakan jadual IRS berdasarkan jangka hayat mereka pada masa itu. Sekiranya mereka masih bekerja dan akaunnya adalah dengan majikan mereka sekarang, mereka mungkin tidak perlu mengambil RMD daripada rancangan itu. (Roth IRAs, tidak seperti Roth 401 (k), tidak tertakluk kepada RMD semasa hayat pemilik.)
Tradisional 401 (k) vs Roth 401 (k)
Apabila rancangan 401 (k) mula-mula tersedia pada tahun 1978, syarikat dan pekerja mereka hanya mempunyai satu pilihan: 401 tradisional (k). Kemudian, pada tahun 2006, Roth 401 (k) tiba. Roths dinamakan untuk bekas Senator AS William Roth dari Delaware, penaja utama undang-undang 1997 yang membuat Roth IRA mungkin.
Walaupun Roth 401 (k) s agak lambat untuk ditangkap, banyak majikan kini menawarkannya. Oleh itu, keputusan pertama yang perlu dilakukan oleh pekerja adalah: Roth atau tradisional?
Sebagai peraturan umum, pekerja yang mengharapkan berada dalam pendirian cukai marginal yang lebih rendah selepas mereka bersara mungkin mahu memilih 401 (k) tradisional dan memanfaatkan rehat cukai segera. Sebaliknya, pekerja yang mengharapkan untuk berada di pendakap yang lebih tinggi mungkin memilih Roth supaya mereka dapat mengelakkan cukai kemudian. Sebagai contoh, Roth mungkin menjadi pilihan yang tepat untuk seorang pekerja muda yang gajinya agak rendah tetapi mungkin meningkat dengan ketara dari masa ke masa. Juga penting, terutamanya jika Roth telah bertahun-tahun berkembang: Tiada cukai pengeluaran yang bermaksud bahawa semua wang sumbangan yang diperoleh lebih daripada satu dekad dalam akaun juga tidak dikenakan cukai.
Oleh kerana tidak ada yang boleh meramalkan apa kadar cukai akan menjadi dekad dari sekarang, tidak ada jenis 401 (k) yang pasti. Atas sebab itu, ramai penasihat kewangan mencadangkan agar orang melindung nilai pertaruhan mereka, meletakkan beberapa wang mereka masing-masing.
Pengenalan kepada 401 (K)
Pertimbangan Khas: Menukar Pekerjaan
Apabila pekerja meninggalkan syarikat di mana mereka mempunyai rancangan 401 (k), mereka biasanya mempunyai empat pilihan:
1. Tarik wang
Ini biasanya merupakan idea yang salah melainkan jika pekerja benar-benar memerlukan wang tunai untuk tujuan segera, seperti bil perubatan. Bukan sahaja wang itu akan dikenakan cukai pada tahun yang ditarik balik, tetapi pekerja juga boleh dikenakan cukai tambahan sebanyak 10% tambahan kecuali mereka melebihi 59½, sama sekali dan kekal secara kekal, atau memenuhi kriteria IRS yang lain untuk pengecualian peraturan itu.
Dalam hal IRA Roth, caruman pekerja boleh ditarik balik tanpa cukai dan tanpa penalti pada bila-bila masa, tetapi pendapatan akan dikenakan cukai jika pekerja berada di bawah 59½ dan mempunyai akaun kurang dari lima tahun. pekerja dapat mengeluarkan wang bebas cukai, mereka akan mengurangkan simpanan persaraan mereka, yang mungkin mereka menyesal di kemudian hari.
2. Letakkan ia ke dalam IRA
Dengan menggerakkan wang itu ke dalam IRA, katakanlah, syarikat broker atau syarikat dana bersama, pekerja boleh mengelakkan cukai serta-merta dan mengekalkan status keuntungan berwibawa akaun mereka. Lebih-lebih lagi, pekerja mungkin mempunyai pilihan pelaburan yang lebih luas dalam IRA daripada dengan rancangan majikan mereka.
IRS mempunyai peraturan yang agak ketat mengenai rollovers dan bagaimana mereka perlu dicapai, dan berlanggar dengan mereka boleh mahal. Kebiasaannya, institusi kewangan yang bersesuaian untuk menerima wang itu akan lebih senang membantu proses dan mengelakkan salah faham.
Wang dalam 401 (k) atau IRA biasanya dilindungi daripada pemiutang.
3. Biarkan dengan majikan lama
Dalam banyak kes, majikan akan membenarkan pekerja berlepas untuk menyimpan akaun 401 (k) dalam rancangan lama mereka selama-lamanya, walaupun pekerja tidak dapat membuat sumbangan lanjut kepadanya. Ini secara amnya terpakai kepada akaun yang bernilai sekurang-kurangnya $ 5, 000; dalam hal akaun yang lebih kecil, majikan boleh memberi pekerja tiada pilihan tetapi untuk memindahkan wang di tempat lain.
Meninggalkan 401 (k) wang di mana ia boleh masuk akal jika pelan majikan lama diuruskan dengan baik, dan pekerja berpuas hati dengan pilihan pelaburan yang ditawarkannya. Bahaya adalah bahawa pekerja yang mengubah pekerjaan sepanjang karier mereka boleh meninggalkan jejak rencana lama 401 (k) dan mungkin lupa tentang satu atau lebih dari mereka. Waris mereka juga mungkin tidak menyedari kewujudan akaun.
4. Pindahkannya kepada majikan baru
Sesetengah syarikat membenarkan pekerja baru untuk memindahkan 401 (k) lama ke dalam rancangan mereka sendiri. Seperti peralihan IRA, ini boleh mengekalkan status tertangguh cukai akaun dan mengelakkan cukai serta-merta. Ia boleh menjadi langkah bijak jika pekerja tidak selesa dengan membuat keputusan pelaburan yang terlibat dalam menguruskan IRA peralihan dan sebaliknya akan meninggalkan beberapa kerja itu kepada pentadbir pelan baru.
Di samping itu, jika pekerja hampir umur 70½, ambil perhatian bahawa wang yang ada dalam 401 (k) pada majikan semasa tidak dikenakan RMD. Menggerakkan wang itu akan melindungi lebih banyak aset persaraan di bawah payung itu.
