Isi kandungan
- Roth vs.Traditional IRA
- Tidak Memperoleh Pendapatan
- Pendapatan Terlalu Banyak
- Cukai Filing Secara berasingan
- Menyumbang Terlalu Banyak
- Menarik Pendapatan Terlalu Awal
- Memecahkan Peraturan Rollover
- Rolling It Over Yourself
- Tiada IRA Boleh Terbakar
- Tidak Rebalancing
- Rid RMDs yang ditinggalkan
- Mengelakkan Roths dengan 401 (k)
- Garisan bawah
Anda mungkin berfikir satu-satunya perkara yang perlu anda ketahui tentang Roth IRA ialah sumbangan anda adalah terhad kepada $ 6, 000 jika anda berusia di bawah umur 50 tahun, dan $ 7, 000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih (sekurang-kurangnya untuk tahun 2019). Nah, ia agak rumit daripada itu. Berikut adalah 11 orang yang paling biasa kesalahan dengan Roths yang mungkin membuat dan bagaimana untuk mengelakkan mereka.
Recap Pantas: Roth vs IRA Tradisional
Pertama sekali, penyegaran semula pada perbezaan utama antara IRA Roth dan IRA tradisional. Sumbangan kepada IRA Roth tidak boleh ditolak cukai apabila anda membuatnya. Walau bagaimanapun, pengagihan boleh dikenakan cukai. Status untax tidak terpakai bagi kedua-dua pelaburan asal dan keuntungannya, dengan andaian anda berusia 59 tahun apabila anda menarik balik dana dan akaun itu sekurang-kurangnya lima tahun (lihat peraturan No. 5, di bawah).
Sebaliknya, sumbangan kepada IRA tradisional adalah deduktif cukai. Walau bagaimanapun, apabila tiba masanya untuk menarik balik dana, anda perlu membayar cukai ke atas mereka pada kadar cukai pendapatan semasa anda. Lebih-lebih lagi, anda perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMDs) pada IRA tradisional bermula apabila anda mencapai usia 70 ½. Anda tidak perlu mengeluarkan wang dari Roth IRAs. Malah, jika anda tidak memerlukan wang itu, anda boleh meninggalkan keseluruhan akaun itu kepada ahli waris anda.
Takeaways Utama
- Anda tidak dibenarkan menyumbang lebih kepada IRA Roth daripada pendapatan yang anda perolehi, atau menyumbang sama sekali jika pendapatan kasar larasan larasan anda melebihi jumlah tertentu. Melebihi had sumbangan Roth IRA akan menghasilkan penalti 6% setahun pada lebihan. Rollovers yang berlebihan juga perlu dilakukan dengan teliti dan dalam masa 60 hari untuk mengelakkan cukai dan penalti. Langkah-langkah buruk lain termasuk tidak menamakan benefisiari dan tidak mengambil pengagihan jika anda mewarisi IRA Roth.
Sekarang, inilah kesilapan untuk dielakkan:
1. Tidak Memperoleh Pendapatan Yang Memberi Sumbangan
Anda tidak boleh menyumbang lebih kepada Roth IRA daripada yang anda terima dalam pendapatan yang diperoleh pada tahun ini. Pendapatan ini boleh diperoleh daripada upah, gaji, tip, yuran profesional, bonus, dan jumlah lain yang diterima untuk menyediakan perkhidmatan peribadi. Anda juga boleh mengira pendapatan daripada komisen, pendapatan penggajian diri, bayaran tempur tidak dapat dinilaikan, gaji pembeda tentera, dan tunjangan cukai dan pembayaran penyelenggaraan yang berasingan.
Apa yang dipanggil pendapatan tidak diperolehi seperti dividen, faedah, atau keuntungan modal-tidak boleh digunakan untuk menentukan sumbangan Roth yang dibenarkan.
Anda boleh menyumbang kepada Roth sehingga batas yang dibenarkan untuk diri sendiri dan pasangan anda selagi anda memfailkan cukai anda secara bersama dan salah seorang daripada anda membuat pendapatan yang layak untuk membiayai sumbangan.
2. Pendapatan Terlalu Banyak Menyumbang
Anda boleh mendapat terlalu banyak untuk menyumbang kepada IRA Roth. Sama ada anda layak ditentukan oleh pendapatan kasar diselaraskan anda (MAGI). Apabila mengira MAGI anda, pendapatan anda dikurangkan dengan potongan tertentu, seperti sumbangan kepada IRA tradisional, faedah pinjaman pelajar, tuisyen dan yuran, dan pendapatan asing.
Had pendapatan untuk IRA Roth diselaraskan secara berkala oleh IRS. Sehingga 2019 orang yang berkahwin memfailkan bersama atau janda yang layak (er) mesti membuat kurang daripada $ 193, 000 untuk dapat membuat sumbangan maksimum. Sekiranya anda memperoleh antara $ 193, 000 dan $ 203, 000, anda mungkin dapat menyumbang sejumlah wang, tetapi jumlahnya akan dikurangkan. Dengan pendapatan melebihi itu, tiada sumbangan dibenarkan.
Pembayar cukai pada tahun 2019 yang memfailkan sebagai tunggal, ketua isi rumah, atau pemfailan berkahwin secara berasingan (yang tidak tinggal bersama pasangan mereka pada bila-bila masa sepanjang tahun) boleh menyumbang kepada Roth IRA selagi mereka memperoleh kurang daripada $ 122, 000. Sumbangan yang dibenarkan akan bermula apabila mereka memperoleh $ 122, 000 atau lebih dan dihapuskan sepenuhnya melebihi $ 137, 000.
Bagaimana jika anda berkahwin dan hidup dengan pasangan anda, tetapi memfailkan cukai secara berasingan? Jika anda memperoleh lebih daripada $ 10, 000, anda tidak boleh menyumbang kepada IRA Roth sama sekali. Jika anda membuat kurang, anda mungkin dapat membuat sumbangan yang dikurangkan. Hanya mereka yang dipisahkan sepenuhnya boleh membuat sumbangan yang besar, seperti digambarkan di atas.
3. Tidak Menyumbang untuk Pasangan Anda
Seperti peraturan No. 1, anda tidak boleh menyumbang lebih kepada Roth daripada yang anda peroleh pada tahun tertentu. Tetapi ada pengecualian penting untuk pasangan yang tidak bekerja, selagi anda berkahwin secara sah dan memfailkan pulangan cukai bersama.
Walau bagaimanapun, tidak ada perkara seperti IRA bersama. IRA pasangan membolehkan pasangan yang tidak bekerja untuk menubuhkan akaun, dan kemudian mempunyai pasangan kerja membuat sumbangan kepadanya dan juga mereka sendiri. Sudah tentu, pendapatan pasangan kerja itu cukup untuk menampung kedua-dua sumbangan. Tetapi semakin meningkat mungkin bahkan menggandakan-sumbangan tahunan anda pastinya bukan idea paling buruk di dunia, dan boleh meningkatkan simpanan persaraan keluarga dengan ketara.
4. Menyumbang Terlalu Banyak
Had sumbangan tahunan IRA dikenakan jumlah kolektif yang dimasukkan ke dalam IRA anda, sama ada Roth atau tradisional. Oleh itu, pada tahun 2019, cap $ 6, 000 / $ 7, 000 adalah untuk semua IRA anda secara keseluruhan, bukan setiap akaun.
Anda boleh mengelakkan penalti jika anda mendapati kesilapan sebelum memfailkan penyata cukai anda dan mengambil lebihan sumbangan, serta apa-apa pendapatan ke atasnya, daripada akaun itu. (Sebenarnya, anda boleh menarik balik sebahagian atau semua sumbangan Roth IRA anda sehingga enam bulan selepas tarikh penyerahan balik asal, tetapi anda mesti memfailkan pulangan yang dipinda.) Anda juga boleh membawa lebihan sumbangan kepada tahun cukai yang lain, tetapi melainkan jika ia dilakukan serentak dengan pembetulan, ia mungkin mencetuskan penalti.
5. Menarik Pendapatan Terlalu Awal
Peraturan pengeluaran dana Roth boleh menjadi rumit. Anda boleh mengeluarkan jumlah yang anda sumbangkan pada bila-bila masa, pada mana-mana umur-sumbangan itu dibuat dengan dolar selepas cukai, selepas semua. Tetapi anda mungkin berhutang cukai pendapatan dan penalti 10% atas apa-apa pendapatan yang anda menarik balik. Untuk menikmati pengeluaran cukai dan penalti tanpa sebarang keuntungan atau pendapatan pelaburan yang dihasilkan , pemilik Roth IRA mestilah berumur 59½ tahun dan telah memiliki akaun sekurang-kurangnya lima tahun ("peraturan 5 tahun"). Jika anda menarik wang sebelum kedua-dua tonggak tersebut, anda boleh menghadapi beberapa akibat yang mahal.
Dalam beberapa kes terhad, orang di bawah 59½ boleh mengelakkan penalti pengeluaran awal (walaupun bukan cukai yang dikenakan) ke atas pendapatan. Anda boleh, sebagai contoh, menarik wang untuk menampung kos perbelanjaan pendidikan tertentu atau untuk membayar pembelian rumah pertama kali.
6. Memecahkan Peraturan Rollover
Sudah tentu anda boleh melakukan peralihan IRA hanya sekali dalam satu tahun kalendar, tetapi itu berubah pada tahun 2015. Sekarang, kerajaan menyekat anda daripada melakukan lebih daripada satu peralihan dalam tempoh 365 hari-walaupun ia berlaku dalam dua perbezaan tahun.
Ia adalah satu peraturan yang anda ingin perhatikan kerana terlalu banyak rollovers boleh mencetuskan rang undang-undang cukai yang besar. "Sesetengah orang boleh kehilangan keseluruhan IRA kerana mereka melakukan dua kali pelayaran dalam setahun dan tidak menyedarinya, " kata Ed Slott, pengarang "Bom Cukai Simpanan Persaraan… dan Cara Menurunkannya."
Terdapat beberapa pengecualian, seperti dalam hal rollovers 60 hari dari IRA tradisional menjadi Roth IRA. Selain itu, peraturan 365 hari itu tidak terpakai untuk pemindahan langsung dana antara dua pemegang amanah IRA, yang IRS tidak menganggap peralihan.
7. Melancarkan Wang Diri Sendiri
Terdapat dua cara asas untuk menggulung dana dari satu akaun simpanan persaraan yang berkelayakan, seperti IRA tradisional atau 401 (k), ke dalam Roth: langsung dan tidak langsung.
Dalam peralihan langsung, wang anda sama ada dipindahkan dari satu akaun ke yang lain secara elektronik atau anda menerima cek yang dibuat atas nama akaun baru dan menyampaikannya. Dengan peralihan tidak langsung, anda menguasai wang dari akaun lama dan mendepositkannya kepada yang baru.
Adalah lebih baik untuk mengelakkan langkah terakhir ini kerana banyak perkara boleh menjadi salah. Orang-orang kesilapan paling biasa membuat kehilangan tarikh akhir 60 hari untuk menggulung wang kerana mereka menggunakan wang tunai untuk sesuatu yang lain dan tidak mempunyai cukup untuk membuat sumbangan penuh tepat pada waktunya. Kadang-kadang, orang hanya lupa.
8. Tidak Mempertimbangkan IRA Roth Backdoor
Untuk mengelakkan komplikasi cukai, anda harus dengan cepat menukar IRA tanpa syarat ke dalam IRA Roth sebelum terdapat sebarang pendapatan pada wang. Penasihat mengesyorkan agar anda mendepositkan wang tersebut ke dalam akaun IRA yang berpendapatan rendah pada mulanya untuk meminimumkan peluang yang akan diperoleh sebelum anda memindahkannya.
Terdapat juga perangkap cukai lain yang perlu anda pertimbangkan: Jika anda mempunyai IRA tradisional atau boleh ditolak atau 401 (k) dengan majikan anda, anda boleh berakhir dengan bil cukai yang besar kerana peraturan rumit untuk menukarkan IRA lain kepada Roths.
Anda juga mempunyai pilihan untuk menukar 401 (k) atau IRA tradisional kepada Roth IRA, menggunakan strategi backdoor yang sama. Kelebihan menukarkan adalah bahawa apa-apa pendapatan selepas penukaran Roth tidak lagi akan dikenakan cukai apabila anda mengeluarkan wang semasa bersara. Kelemahannya ialah anda perlu membayar cukai berdasarkan pendapatan semasa anda untuk apa-apa wang yang anda tukar.
"Secara umum, semakin lama masa dan kemungkinan yang lebih tinggi bagi pendatang cukai pendapatan yang diunjurkan lebih tinggi dalam persaraan, semakin banyak kemungkinan penukaran akan berfungsi dengan keinginan pelabur, " kata Mark Hebner, pengasas, dan presiden Penasihat Dana Indeks, Inc., Irvine, Calif.
9. Melupakan Senarai Penerima Anda
Selalunya, pemilik Roth IRA lupa untuk menyenaraikan benefisiari utama dan kontinjen untuk akaun mereka-dan itu boleh menjadi satu kesalahan besar . Sekiranya akaun hanya dibayar kepada harta pusaka pemilik IRA, ia mesti melalui proses pengesahan. Terjemahan: lebih banyak komplikasi, kelewatan yang lebih besar, dan yuran peguam yang lebih besar.
Sebaik sahaja anda memberi nama benefisiari, pastikan anda mengkaji semula secara berkala dan membuat perubahan atau kemas kini. Itu amat penting jika anda dan pasangan anda sebahagiannya. Dekri perceraian dengan sendirinya tidak akan menghalang bekas suami daripada mendapatkan aset jika mereka masih disenaraikan sebagai benefisiari.
10. Gagal Mengeluarkan Wang Roth yang Diwarisi
Peraturan ini adalah untuk benefisiari. Tidak seperti pemilik asli Roth IRA dan pasangan mereka, penerima lain perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD). Oleh itu, jika anda mewarisi IRA Roth daripada seseorang selain pasangan anda, anda perlu mula membuat pengeluaran daripada itu, sama seperti IRA atau 401 (k) tradisional. Kabar baiknya ialah tiada cukai yang perlu dibayar atas wang jika akaun itu melebihi lima tahun.
Terdapat beberapa cara untuk mengambil pengeluaran. Satu kaedah adalah untuk menyebarkannya ke atas jangkaan hayat penerima, yang membolehkan akaun terus berkembang, bebas cukai, untuk tempoh yang lebih lama. Jika tidak, semua wang mesti ditarik balik dalam tempoh lima tahun berikutan kematian pemilik asal.
Penalti cukai tidak mengikuti aturan RMD boleh setinggi 50% dari jumlah yang sepatutnya dikeluarkan.
Apabila anda mewarisi IRA Roth sebagai benefisiari bukan pasangan, anda boleh melancarkannya ke dalam akaun IRA baru yang diwarisi. Tetapi jangan letakkan akaun tersebut dengan nama anda sendiri. Tajuk akaun harus dibaca: ", almarhum, FBO IRA, Penerima" (FBO bermaksud "manfaat"). Sekiranya anda meletakkan akaun itu dalam nama anda, ini dianggap sebagai pengedaran, dan semua dana segera dilaporkan; sangat sukar untuk membatalkan kesilapan ini.
11. Melangkau Roth Sejak Anda Sudah Memiliki 401 (k)
Matlamat awal IRA adalah menyediakan kenderaan pelaburan bagi rakyat Amerika yang tidak mempunyai rancangan persaraan melalui majikan. Tetapi tidak ada undang-undang menghalang anda menggunakan kedua-duanya.
Malah, perancang kewangan sering mencadangkan dana Roth IRA setelah anda menyumbang cukup kepada 401 (k) anda untuk mendapatkan sumbangan penuh yang sesuai dengan majikan anda. Pada ketika itu, Roth IRAs sering mendapat kesan yang jelas, seperti lebih banyak pilihan pelaburan dan fleksibiliti cukai yang lebih besar dalam persaraan.
Garisan bawah
Mempunyai IRA Roth boleh memberikan bonanza faedah persaraan untuk anda dan ahli waris anda. Tetapi perhatikan aturan supaya anda tidak menjejaskan status bebas cukai akaun anda. Sekiranya anda ingin memulakan pembiayaan IRA, Investopedia telah mencipta senarai broker terbaik untuk IRA.
