IRA tradisional ditubuhkan oleh individu bagi pihak mereka sendiri untuk menjimatkan persaraan, sedangkan IRA YANG SEDERHANA ditubuhkan oleh pemilik perniagaan kecil bagi pihak pekerja (termasuk pemiliknya jika dia adalah pemilik tunggal). Hanya pemilik IRA tradisional membuat sumbangan kepada akaun, sedangkan kedua-dua pekerja dan majikan membuat sumbangan kepada IRA SIMPLE, yang bermaksud Pelan Insentif Simpanan untuk Pekerja.
Untuk membuka IRA tradisional hanya memerlukan pendapatan yang diperoleh pada tahun ini dan berada di bawah umur 70½ pada akhir tahun. Sebaliknya, pemilik perniagaan kecil yang membuka IRA SIMPLE untuk pekerja mereka boleh membuat ketetapan tambahan mengenai siapa yang boleh menyertai.
IRA sederhana mempunyai had sumbangan yang lebih tinggi daripada IRA tradisional, yang membolehkan anda menyimpan lebih banyak cukai terlebih dahulu.
Had Sumbangan
Had sumbangan juga berbeza:
- Bagi IRA tradisional, sumbangan maksimum yang dibenarkan pada tahun 2020 adalah lebih kecil daripada $ 6, 000 (atau $ 7, 000 bagi mereka yang berusia 50 tahun dan lebih) atau jumlah pendapatan untuk tahun ini. Dengan IRA SIMPLE, pekerja boleh menyumbang sehingga $ 13, 500 setahun pada tahun 2020. Bagi mereka yang berumur 50 tahun ke atas, peruntukan mengejar IRS membolehkan tambahan $ 3, 000 untuk sejumlah $ 16, 500 sumbangan maksimum untuk 2020. Sumbangan IRA SEDERAH boleh sama ada dolar yang sesuai untuk dolar oleh majikan, sehingga 3% dari pampasan pekerja - atau sumbangan majikan boleh menjadi jumlah tetap sebanyak 2% dari pampasan pekerja.
Isu Cukai
Kedua-dua pelan ini membenarkan penangguhan cukai pendapatan ke atas jumlah yang menyumbang kepada pelan sehingga mereka disebar, serta pada apa-apa pendapatan selagi mereka kekal dalam pelan. Tetapi terdapat beberapa perbezaan utama antara kedua-dua rancangan.
Ketidakhadiran
Sumbangan kepada IRA tradisional boleh ditolak cukai, tetapi sumbangan pekerja kepada IRA SIMPLE tidak boleh ditolak. Pengecualian adalah bahawa pemilik tunggal boleh memotong kedua-dua sumbangan pengurangan gaji dan sumbangan yang sepadan dari Borang 1040.
Penalti
Dengan pengecualian tertentu, kedua-dua pelan ini dikenakan penalti untuk taburan awal dana-10% pada tahun 2020-ditambah dengan pembayaran cukai pendapatan pada jumlah yang dikeluarkan.
Bagi IRA sederhana, dengan beberapa pengecualian, seperti berusia 59½ tahun, penalti meningkat dari 10% hingga 25% jika wang itu ditarik balik dalam tempoh dua tahun oleh majikan membuat deposit pertama.
Pertimbangan Khas dan Akta SECURE
Pada awal Januari 2020, Presiden Trump menandatangani Penubuhan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE Act). Akta SECURE bermakna lebih banyak majikan boleh menawarkan anuiti sebagai pilihan pelaburan dalam 401 (k) rancangan. Di bawah Akta ini, syarikat insurans, bukan majikan, akan bertanggungjawab untuk menawarkan pilihan pelaburan yang sesuai.
Akta ini juga bermakna bahawa untuk pelbagai pelan majikan, di mana perniagaan kecil boleh bersama bersama untuk menyediakan pelan persaraan untuk pekerja, majikan tidak lagi perlu berkongsi "ciri umum, " seperti dalam industri yang sama.
Juga, pekerja sambilan jangka panjang kini boleh layak untuk merancang. Ambang untuk elibiliti kini satu tahun penuh dengan 1, 000 jam bekerja atau tiga tahun berturut-turut sekurang-kurangnya 500 jam. Sebelum Akta tersebut, majikan tidak perlu menjemput pekerja yang jam kurang dari 1, 000 jam setiap tahun untuk menyertai pelan persaraan.
Akhirnya, di bawah Akta, majikan perniagaan kecil yang secara automatik mendaftarkan pekerja dalam pelan persaraan mereka layak mendapat kredit cukai untuk mengimbangi kos memulakan pelan 401 (k) atau rancangan IRA SEMAK dengan auto-pendaftaran, kredit yang mereka terima.
Penasihat Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, FL
IRA sederhana adalah akaun individu yang anda pegang sebagai sebahagian daripada rancangan persaraan majikan kecil. Anda menyumbang ke akaun melalui potongan gaji, dan majikan juga menyumbang dengan perlawanan.
Perbezaan utama antara IRA sederhana dan IRA tradisional ialah amaun yang boleh anda sumbangkan. Pada masa ini, had sumbangan IRA ialah $ 6, 000 setahun, $ 7, 000 jika anda berumur lebih dari 50 tahun. Bagi IRA SEMUA, anda boleh menyumbang $ 13, 500 setahun, $ 16, 500 untuk 50-plus.
Kedua-dua IRA mengikuti peraturan pelaburan, pengedaran, dan rollover yang sama. Mereka adalah akaun yang ditangguhkan cukai, jadi anda tidak membayar cukai ke atas sebarang pertumbuhan atau pendapatan sehingga anda membuat pengeluaran, dan anda juga tidak membayar cukai atas sumbangan. Sebarang pengeluaran yang diambil sebelum umur 59½ akan menghasilkan penalti cukai 10% untuk kedua-duanya.
