Hadiah kepada amal adalah salah satu peluang penjimatan cukai yang terbaik. Bukan sahaja amal itu sendiri mendapat faedah, tetapi pembayar cukai menerima potongan cukai, sekurang-kurangnya pada batas tertentu. Seperti kebanyakan manfaat cukai, perubahan secara berkala dibuat kepada had dan peraturan lain, termasuk beberapa yang dinyatakan di bawah yang berkuat kuasa pada 2019.
Takeaways Utama
- Potongan Caruman Amal membolehkan pemiutang untuk memotong sumbangan kepada organisasi amal tunai dan harta dalam batasan tertentu.Untuk memotong sumbangan amal, anda mesti memastikan amal penerima adalah organisasi yang berkelayakan di bawah peraturan IRS. IRS mengenakan topi pada jumlah nilai sumbangan amal yang boleh ditolak cukai dalam tahun yang diberikan sehingga 60% daripada pendapatan kasar (GAO) yang diselaraskan oleh pembayar cukai.
Asas-Asas Manfaat
Cara yang anda boleh menyumbang kepada amal, bersama-sama dengan had dan faedah berbuat demikian, berbeza-beza dan berpura-pura mengelirukan. Berikut adalah ikutan, bermula dengan siapa yang layak menerima dan memberi sementara mendapat faedah pertukaran.
Tidak semua sumbangan layak untuk potongan
Penerima mestilah berkelayakan dengan sewajarnya. Itu memerintah rakan, saudara, dan orang atau kumpulan lain yang tidak mempunyai status pengecualian cukai seperti yang ditentukan oleh Perbendaharaan AS.
Senarai entiti yang layak termasuk organisasi yang dikendalikan secara eksklusif untuk tujuan keagamaan, amal, saintifik, sastera, atau pendidikan; pencegahan kekejaman terhadap haiwan atau kanak-kanak; atau perkembangan sukan amatur. Pertubuhan veteran bukan keuntungan, kumpulan persatuan persekutuan, tanah perkuburan dan syarikat pengebumian, dan beberapa syarikat perundangan tertentu juga boleh layak. Sekiranya anda mempunyai sebarang persoalan tentang organisasi, alat Carian Organisasi Pengecualian Cukai IRS boleh membantu anda mengesahkan status pengecualian cukai. Malah, sumbangan kepada kerajaan persekutuan, kerajaan negeri dan tempatan mungkin layak jika wang sumbangan dana diperuntukkan untuk tujuan amal.
Tidak semua orang layak untuk memotong
Untuk mendapatkan faedah cukai yang berpotensi, anda mesti memfailkan Borang IRS 1040 dan butiran potongan di Jadual A untuk menuntut potongan amal.
Perlu diketahui bahawa perubahan undang-undang cukai berkuatkuasa pada 2019 menjadikannya lebih kecil kemungkinannya ia akan memberi makna yang masuk akal. Potongan standard pada asasnya meningkat dua kali ganda, yang meningkatkan kemungkinan pembayar cukai lebih baik memilih untuk mengambilnya daripada merinci. Lebih-lebih lagi, potongan SALT yang dipanggil untuk cukai negeri dan tempatan telah dihadkan pada $ 10, 000 ($ 5, 000 jika difailkan secara berasingan), yang juga berkemungkinan membuat mereka yang cukai melebihi jumlah itu boleh memilih untuk menolak item kerana mereka juga, boleh memberi manfaat lebih dengan hanya mengambil potongan standard.
Sesetengah caruman hanya mendapat kredit separa
Untuk sumbangan tertentu, beberapa pengiraan diperlukan untuk menentukan potongan yang anda layak untuk tuntutan. Ini termasuk sumbangan yang mana anda menerima sekurang-kurangnya faedah separa Jika anda membeli baju "untuk tujuan", contohnya, harga keseluruhan baju tidak boleh ditolak - hanya apa sahaja yang anda sumbangkan lebih daripada nilai baju itu. Jika anda menyumbangkan $ 40, katakan, dan nilai yang dinyatakan dalam kaos itu adalah $ 20, jumlah deductible hadiah hanya $ 20 ($ 40 - nilai $ 20 baju). Begitu juga dengan peristiwa-peristiwa seperti makan malam amal, di mana nilai pasaran yang adil makan mesti dikurangkan dari kos acara untuk menentukan jumlah sumbangan anda.
Barang yang disumbangkan hanya menerima nilai pasaran mereka
Ramai orang mendermakan pakaian, barang rumah tangga, dan banyak lagi kepada Goodwill, Tentera Salvation, dan badan amal yang serupa. Ini adalah cara yang baik untuk mengetengahkan dan membantu orang lain. Tetapi jenis-jenis hadiah bukan kuali mempunyai peraturan mereka sendiri. Pakaian dan barangan isi rumah yang digunakan mesti berada dalam keadaan baik yang boleh digunakan; peraturan tambahan dikenakan kepada sumbangan kenderaan. Anda tidak boleh menuntut nilai baru untuk sumbangan bukan dash, tetapi mesti menggunakan nilai pasaran yang adil item. Harga itu sama dengan nilai simpan simpanan.
Beberapa program penyediaan cukai termasuk kalkulator untuk membantu menentukan nilai item. Apabila menderma sumbangan amal noncash, jika jumlah potongan anda melebihi $ 500, anda mesti memfailkan Borang IRS 8283. Selain itu, jika anda memberikan wang tunai atau harta bernilai lebih daripada $ 250, anda memerlukan pengakuan bertulis daripada organisasi juga. 561 adalah sumber yang berguna untuk membantu anda menentukan nilai sumbangan anda.
Anda boleh menyumbangkan tidak lebih dari 30% dari AGI anda kepada beberapa kumpulan amal tertentu, termasuk organisasi veteran, masyarakat persaudaraan, dan perkuburan bukan untung.
Had Sumbangan
Kemurahan hati anda apabila memberikan boleh memukul siling apabila ia memberi manfaat cukai. Berikut adalah perakaunan had tersebut dan bagaimana ia digunakan.
Terdapat had kepada jumlah semua caruman amal yang dibenarkan semasa tahun cukai. Potongan amal anda secara amnya terhad kepada tidak lebih daripada 60% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI). Walau bagaimanapun, hanya sumbangan kepada organisasi tertentu yang layak untuk had maksimum. Organisasi-organisasi ini termasuk gereja, institusi pendidikan, hospital, dan lain-lain seperti yang ditakrifkan oleh IRS. Sumbangan kepada organisasi pemuliharaan yang berkelayakan tertentu juga layak untuk had yang lebih tinggi. Menyumbang stok kepada amal boleh memberi manfaat kepada anda dan organisasi amal.
Had yang lebih rendah, tidak lebih daripada 30% daripada AGI anda, dikenakan kepada kumpulan kebajikan lain. Di antara kategori yang mana jumlah ini lebih rendah digunakan adalah organisasi veteran, persaudaraan persaudaraan, perkuburan bukan untung, dan beberapa asas swasta.
Kata anda yang anda berikan kepada amal tidak cukup baik untuk IRS. Sebagai pembayar cukai, anda mesti menyimpan rekod terperinci untuk menyokong sumbangan anda. Untuk menuntut potongan tunai, anda mesti mempunyai rekod bertulis, cek yang dibatalkan, surat daripada organisasi, atau debit bank / gaji.
Garisan bawah
Jangan biarkan peraturan dan peraturan menghalang anda daripada menuntut potongan amal. Untuk panduan khusus tentang apa yang dan tidak dibenarkan, muat turun salinan Terbitan IRS 526 dan Borang 8283 (untuk sumbangan amal bukan tunai) untuk rujukan mudah dan periksa Potongan Sumbangan Amal IRS untuk menjelaskan sebarang had sumbangan amal yang berpotensi.
