Tier 1 Capital vs Tier 2 Capital: Overview
Di bawah Basel Accord, bank perlu mengekalkan tahap tertentu aset tunai atau cair sebagai nisbah aset berwajaran risikonya. Perjanjian Basel adalah satu siri tiga set peraturan perbankan yang membantu memastikan institusi kewangan mempunyai modal yang cukup di tangan untuk menangani obligasi. Perjanjian menetapkan nisbah kecukupan modal (CAR) untuk menentukan pegangan ini untuk bank. Di bawah Basel III, aset tier 1 dan tier 2 bank mestilah sekurang-kurangnya 10.5% daripada aset berwajaran risikonya. Basel III meningkatkan keperluan dari 8% di bawah Basel II.
Modal bank terdiri daripada modal tier 1 dan tier 2, dan kedua-dua jenis modal berbeza-terdapat jenis ketiga, mudah dikenali modal tier 3.
Modal Tahap 1 adalah modal teras bank dan termasuk rizab yang didedahkan-yang terdapat pada penyata kewangan bank dan modal ekuiti. Wang ini adalah dana yang digunakan oleh bank untuk berfungsi secara tetap dan membentuk asas kekuatan institusi kewangan.
Modal Tahap 2 adalah modal tambahan bank. Rizab yang tidak dirahsiakan, hutang terma subordinat, produk kewangan hibrid, dan barangan lain membentuk dana ini.
Jumlah modal bank dikira dengan menambah modal tier 1 dan tier 2 bersama-sama. Pengawal selia menggunakan nisbah modal untuk menentukan dan menilai kecukupan modal bank.
Modal Tahap 1
Modal Tahap 1 terdiri daripada ekuiti pemegang saham dan pendapatan terkumpul yang didedahkan kepada penyata kewangan mereka-dan merupakan penunjuk utama untuk mengukur kesihatan kewangan bank. Dana ini dimainkan apabila bank mesti menyerap kerugian tanpa henti operasi perniagaan. Modal Tahap 1 adalah sumber pendanaan utama bank. Biasanya, ia memegang hampir semua dana terkumpul bank. Dana ini dijana khusus untuk menyokong bank apabila kerugian diserap supaya fungsi perniagaan tetap tidak perlu ditutup.
Di bawah Basel III, nisbah modal peringkat minimum 1 adalah 10.5%, yang dikira dengan membahagikan modal di peringkat 1 bank dengan jumlah aset berwajaran risiko (RWA). RWA mengukur pendedahan bank terhadap risiko kredit daripada pinjaman yang ditanggungnya.
Sebagai contoh, anggap ada institusi kewangan mempunyai aset berjumlah AS $ 200 bilion. Mereka mempunyai nilai aset berwajaran risiko sebanyak 1.2 trilion. Untuk mengira nisbah modal, mereka membahagikan $ 200 bilion dengan risiko $ 1.2 trilion untuk nisbah modal sebanyak 16.66%, jauh melebihi keperluan Basel III.
Selain itu, terdapat keperluan lanjut mengenai sumber dana tier 1 untuk memastikan ia tersedia apabila bank perlu menggunakannya.
Modal Tahap 2
Modal Tahap 2 termasuk dana yang tidak didedahkan yang tidak muncul pada penyata kewangan bank, rizab penilaian semula, instrumen modal hibrid, hutang terma subordinat - yang juga dikenali sebagai sekuriti hutang junior-dan kerugian pinjaman am, atau tidak diiktiraf, rizab. Rizab yang dinilai semula adalah kaedah perakaunan yang mengira semula nilai semasa pegangan yang lebih tinggi daripada yang dicatatkan pada asalnya seperti hartanah. Instrumen modal hibrid adalah sekuriti seperti bon boleh tukar yang mempunyai kedua-dua ekuiti dan kualiti hutang.
Modal Tahap 2 adalah modal tambahan kerana ia kurang boleh dipercayai daripada modal tier 1. Lebih sukar untuk diukur secara tepat kerana komposisi asetnya yang sukar untuk dicairkan. Selalunya bank akan memisahkan dana ini ke dalam kumpulan atas dan bawah bergantung kepada ciri-ciri aset individu.
Pada tahun 2019, di bawah Basel III, nisbah modal minimum minimum ialah 12.9%, yang menunjukkan nisbah modal minimum 2 tingkat adalah 2%, berbanding 10.9% untuk nisbah modal tier 1. Anggapkan bahawa bank yang sama melaporkan tier 2 modal $ 32.526 bilion. Nisbah modal tier 2 untuk suku tahun adalah $ 32.526 bilion / $ 1.243 trilion = 2.62%. Oleh itu, nisbah modal keseluruhan adalah 16.8% (14.18% + 2.62%). Di bawah Basel III, bank memenuhi nisbah modal minimum minimum sebanyak 12.9%.
Takeaways Utama:
- Di bawah Basel III, aset tier 1 dan tier 2 bank mestilah sekurang-kurangnya 10.5% daripada aset berwajaran risikonya, daripada 8% di bawah Basel II. Modal Tahap 1 adalah sumber pendanaan utama bank. Modal Tahap 1 terdiri daripada ekuiti pemegang saham dan pendapatan tertahan. Modal Tahap 2 merangkumi rizab penilaian semula, instrumen modal hibrid dan hutang jangka menengah, rizab pinjaman am am, dan rizab yang tidak didedahkan. Modal Tahap 2 dianggap kurang boleh dipercayai daripada modal Tahap 1 kerana ia lebih sukar untuk dikira dengan tepat dan lebih sukar untuk dicairkan.
