Apabila seseorang mati, hartanya dan warisan daripadanya menjadi tertakluk kepada cukai, sekurang-kurangnya dalam teori. Pada hakikatnya, sebahagian besar estet terlalu kecil untuk dikenakan cukai persekutuan persekutuan, yang, sehingga 2020, terpakai hanya jika aset orang yang meninggal itu bernilai $ 11.58 juta atau lebih. Dan kebanyakan negara tidak mempunyai cukai harta pusaka, yang dikenakan ke atas harta pusaka itu sendiri atau cukai pusaka, yang dinilai terhadap mereka yang menerima warisan dari ladang.
Sebenarnya, bilangan jurisdiksi dengan levi-levi tersebut telah menurun, kerana pembangkang politik telah meningkat kepada apa yang dikritik sebagai "cukai maut." Itu berkata, beberapa belas negeri ditambah Daerah Columbia terus ke estet cukai, dan setengah lusin juga levi cukai warisan. Maryland mengumpul kedua-duanya.
Seperti cukai persekutuan persekutuan, cukai negeri ini dikumpulkan hanya melebihi ambang tertentu. Dan bahkan di atas atau di atas tahap tersebut, hubungan anda dengan dendam-orang yang mati-mungkin akan melepaskan anda dari beberapa atau semua cukai pusaka. Terutama, pasangan hidup dan keturunan si mati jarang sekali jika membayar levi ini.
Ia agak tidak biasa, maka, untuk ladang dan warisan untuk benar-benar dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, adalah berguna untuk mengetahui lebih lanjut mengenai pelbagai cukai yang berkaitan dengan aset ini dan yang perlu membayarnya dan kapan.
Takeaways Utama
- Sehingga 2020 hanya estet bernilai $ 11.58 juta atau lebih tertakluk kepada cukai persekutuan persekutuan. Sejumlah sedozen negeri mengenakan cukai harta pusaka mereka dan enam mempunyai warisan cukai, kedua-duanya menendang pada jumlah ambang yang lebih rendah daripada cukai persekutuan persekutuan. Taks yang dinilai hanya pada nilai harta pusaka atau warisan yang melebihi amaun ambang. Pasangan suami isteri secara umumnya dikecualikan daripada cukai ini, tanpa mengira nilai harta pusaka atau pusaka.
Cukai Harta
Untuk tujuan percukaian, levi ini, baik persekutuan dan negeri, dinilai berdasarkan nilai pasaran yang adil, bukannya apa yang dibayar oleh si mati untuk asetnya. Walaupun itu bermakna apa-apa penghargaan dalam aset harta tanah dari masa ke masa akan dikenakan cukai, ia juga melindungi daripada dikenakan cukai ke atas nilai-nilai puncak yang telah jatuh sejak itu. Contohnya, jika sebuah rumah telah dibeli pada $ 5 juta tetapi nilai pasaran semasa adalah $ 4 juta, jumlah yang terakhir akan digunakan.
Apa-apa jua harta pusaka yang diberikan kepada pasangan yang masih hidup tidak dikira dalam jumlah keseluruhan dan tidak tertakluk kepada cukai harta pusaka. Hak pasangan untuk meninggalkan apa-apa jumlah satu sama lain dikenali sebagai potongan perkahwinan tanpa had. Walau bagaimanapun, apabila pasangan hidup yang mewarisi harta pusaka mati, maka penerima manfaat kemudiannya akan dikenakan pajak harta benda jika harta melebihi batas pengecualian. Potongan lain, termasuk sumbangan amal atau apa-apa hutang atau yuran yang diperolehi dengan ladang, juga tidak termasuk dalam pengiraan akhir.
40%
Kadar cukai harta pusaka persekutuan tertinggi pada 2019
Cukai Harta Persekutuan
Setakat 2020, Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) memerlukan estet dengan aset kasar dan hadiah bercukai sebelum melebihi $ 11.58 juta untuk memfailkan cukai persekutuan persekutuan dan membayar cukai harta tanah yang berkaitan.
Bahagian ladang yang melebihi ambang $ 11.58 juta akan dikenakan cukai pada kadar cukai harta pusaka persekutuan tertinggi sebanyak 40%. Walau bagaimanapun dalam praktiknya, pelbagai potongan, potongan, dan kelemahan membolehkan akauntan cukai mahir untuk mengharungi kadar cukai yang berkesan untuk berada di bawah tahap itu. Antara teknik-teknik tersebut adalah untuk mengambil kesempatan daripada kelayakan ke atas tarikh penilaian harta pusaka untuk meminimumkan nilai estet, atau asas kos.
Cukai harta negara dikenakan oleh negara di mana didakwa hidup pada masa kematian; warisan harta pusaka dikenakan oleh negara di mana warisan hidup.
Cukai Harta Negeri
Berikut adalah bidang kuasa yang mempunyai cukai harta pusaka, dengan minimum ambang 2019 di mana ia digunakan ditunjukkan dalam kurungan. Klik pada nama negeri untuk mendapatkan maklumat lanjut daripada kerajaan negeri mengenai cukai estetnya.
- Vermont Washington State
Di atas cukai ambang ini biasanya dinilai pada dasar gelongsor, sama seperti kurungan untuk cukai pendapatan. Kadar cukai biasanya 10% atau lebih untuk jumlah hanya melebihi ambang, dan ia meningkat dalam langkah-langkah, biasanya hingga 16%. Cukai ini adalah terendah di Connecticut, di mana ia bermula pada 10.00% dan meningkat kepada 12%, dan tertinggi di Washington State, di mana ia berada pada tahap 20%.
20%
Kadar maksimum untuk cukai warisan yang dikenakan oleh mana-mana negeri
Cukai Warisan Negeri
Tidak ada cukai warisan persekutuan, tetapi negara pilih (seperti Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania) masih mengutip beberapa aset yang diwarisi dari ladang-ladang orang mati. Sama ada warisan anda akan dikenakan cukai, dan pada kadar apa, bergantung kepada nilainya, hubungan anda dengan orang yang meninggal dunia, dan peraturan dan kadar semasa di mana anda tinggal.
Insurans hayat yang dibayar kepada penerima yang dinamakan tidak biasanya tertakluk kepada cukai pusaka, walaupun insurans hayat yang kena dibayar kepada orang yang mati atau harta pusakanya biasanya tertakluk kepada cukai harta pusaka.
Seperti cukai harta pusaka, cukai warisan, jika kena dibayar, hanya digunakan untuk jumlah yang melebihi pengecualian. Di atas ambang tersebut, cukai biasanya dinilai berdasarkan gelongsor. Kadar biasanya bermula dalam digit tunggal dan meningkat kepada antara 15% dan 18%. Kedua-dua pengecualian yang anda terima dan kadar yang anda dikenakan mungkin berbeza dengan hubungan anda dengan si mati-lebih daripada nilai aset yang anda warisi.
Sebagai peraturan, semakin dekat hubungan anda dengan dendam, semakin rendah kadar yang akan anda bayar. Pasangan hidup yang terkecuali dikecualikan daripada cukai warisan di kesemua enam negeri. Rakan kongsi domestik juga dikecualikan di New Jersey. Keturunan tidak membayar cukai warisan kecuali di Nebraska dan Pennsylvania. Cukai warisan dinilai oleh negara di mana waris hidup.
Berikut adalah bidang kuasa yang mempunyai cukai warisan, dengan minimum ambang yang ditunjukkan dalam kurungan. Klik pada nama negara untuk maklumat lanjut mengenai cukai warisannya dari kerajaan negeri.
- Iowa, Amerika Syarikat
Rancang Sekarang untuk Cukai di Estet
Cukai warisan adalah rumit dan sering berubah. Kebanyakan kita terlibat dengan mereka semasa zaman yang penuh tekanan dan sibuk dalam kehidupan kita. Adalah bijak untuk bersedia untuk tidak dapat dielakkan dengan melakukan beberapa kerja rumah terlebih dahulu.
Pantau sebarang perubahan kepada undang-undang yang memberi kesan kepada anda, mungkin dengan menetapkan amaran berita dalam talian untuk negeri yang berkaitan dengan anda dan istilah "cukai harta tanah" dan "cukai warisan." Ketika anda semakin tua, anda boleh membantu menyediakan orang yang tersayang untuk cukai oleh menjelaskan undang-undang kepada mereka. Anda mungkin mahu mengetepikan dana untuk membantu mengimbangi beban cukai ketika ia datang. Pertimbangkan, juga, bertemu dengan seorang peguam, CPA, atau CFP untuk memulakan merancang harta pusaka anda dan meminimumkan cukai benefisiari anda perlu membayar apabila mereka mewarisi.
