Akaun persaraan individu boleh bertindak sebagai tambahan tabungan kepada pelan persaraan yang ditaja oleh majikan dan lebih satu pertiga daripada isi rumah AS yang dimiliki sekurang-kurangnya satu IRA pada tahun 2017. Secara kolektif, pengawal persaraan berjumlah $ 8.4 trilion dalam IRA mereka, menjadikan 11 peratus daripada semua aset kewangan isi rumah. Status-keuntungan berwibawa akaun adalah sebahagian besar daripada rayuan mereka.
"Dengan IRA, anda mempunyai kelebihan untuk meningkatkan aset dan menangguhkan membayar cukai selagi anda tidak merancang untuk membuat pengeluaran sebelum umur 59 ½, " kata Abigail Gunderson, perancang kewangan dan penasihat kekayaan yang disahkan di Tanglewood Total Wealth Management di Houston.
IRA direka untuk pelaburan jangka panjang, tetapi sesetengah penyelamat memilih untuk mengetuk akaun mereka sebelum bersara. Sebab-sebab yang paling sering disebut untuk pengeluaran awal termasuk membeli rumah, membayar pendidikan tinggi, meliputi perbelanjaan perubatan, membayar kecemasan kewangan, dan membayar hutang.
Walaupun pengeluaran awal dapat memberikan anda aliran tunai yang sangat diperlukan, ia boleh mempunyai akibat kewangan yang signifikan.
Kesan Cukai Pengeluaran IRA Awal
Pengeluaran dari IRA sebelum persaraan boleh mencetuskan penalti cukai, bergantung pada jenis IRA yang pengeluarannya berasal dan apa yang digunakan untuk wang itu.
Pengeluaran dana awal dari IRA tradisional boleh menjejaskan anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, kata Andy Whitaker, naib presiden Gold Tree Financial di Jacksonville, Florida. "Semua pengedaran dimasukkan sebagai pendapatan dalam tahun semasa, yang akan menambah upah mereka sekarang, " katanya. "Selain itu, jika pengedaran dibuat sebelum usia 59 ½, penalti pengeluaran awal 10% boleh dikenakan."
Berikut adalah contoh untuk menggambarkan betapa banyak yang mungkin dikenakan. Anggap anda berusia 50 tahun dan mengeluarkan $ 50, 000 dari IRA tradisional anda. Anda jatuh ke dalam kurungan cukai pendapatan 24%, yang bermakna anda berhutang kira-kira $ 12, 000 pada pengeluaran. Anda juga berhutang tambahan $ 5, 000 untuk penalti pengeluaran awal, menghasilkan jumlah bil cukai sebanyak $ 17, 000. Itulah premium yang curam untuk bayar.
Pengecualian Pengeluaran Awal
Sama ada anda akan membayar penalti pengeluaran awal bergantung pada alasan anda untuk pengeluaran IRA.
"Terdapat pengecualian yang membolehkan pembayar cukai menghindari penalti 10% berdasarkan fakta dan keadaan, " kata Mitchell Helton, ahli strategi kekayaan senior di PNC Wealth Management.
Keadaan tersebut termasuk pengeluaran untuk:
Walau bagaimanapun, anda tetap bertanggungjawab membayar cukai pendapatan ke atas pengeluaran untuk tujuan yang dinyatakan di atas.
Roth IRA Peraturan Pengeluaran Awal
Walaupun IRA tradisional dibiayai dengan dolar sebelum cukai, Roth IRA dibiayai dengan sumbangan selepas cukai. Itu mengubah rawatan cukai mereka untuk pengeluaran awal. "Jika anda berada di bawah 59 ½, anda boleh menarik balik jumlah sumbangan anda tanpa menanggung sebarang cukai, " kata Gunderson.
Sama ada anda membayar cukai pendapatan atau penalti pengeluaran awal 10% bergantung sama ada pembahagian itu layak. Helton berkata pengagihan yang berkelayakan mesti memenuhi salah satu kriteria berikut:
- Diambil lima tahun atau lebih selepas akaun dibukaBuat pada usia 59 ½ atau lebih tuaUntuk membeli atau membina rumah pertama yang dibawa kerana ketidakupayaanDigunakan oleh benefisiari selepas kematian pemilik akaun
Pengeluaran awal yang dibuat sebelum tingkap lima tahun mungkin tertakluk kepada penalti pengeluaran awal 10%. Anda juga akan membayar cukai pendapatan ke atas sebarang pendapatan yang anda menarik.
Pengeluaran IRA Awal Dapat Mengecil Simpanan Persaraan
Selain daripada kesan cukai, anda juga harus mempertimbangkan sama ada pengeluaran awal IRA mungkin mengubah matlamat simpanan jangka panjang anda.
"Memetik IRA awalnya sering akan membawa kepada gaya hidup persaraan yang lebih rendah apabila bersara, " kata Whitaker. "Jika anda mengurangkan saiz ayam anda, anda akan mengurangkan saiz telur anda, yang bermakna anda akan mengurangkan aset yang menjana pendapatan anda untuk bersara."
Berikut adalah contoh lain. Katakan anda berusia 50 tahun, dengan $ 500, 000 dalam IRA anda. Anda merancang untuk bersara pada umur 65 tahun dan aset anda pada masa ini memperoleh kadar pulangan tahunan sebanyak 7%. Jika anda tidak menyumbangkan apa-apa lagi ke IRA anda, akaun anda boleh berkembang menjadi hampir $ 1.4 juta oleh persaraan. Walau bagaimanapun, pengeluaran $ 50, 000 pada umur 50 tahun, akan mengurangkan hampir $ 200, 000 dalam pendapatan yang hilang daripada jumlah simpanan anda.
Memandangkan alternatif pinjaman lain, seperti pinjaman ekuiti rumah, boleh menjimatkan simpanan persaraan anda.
"Kelebihan pinjaman ekuiti rumah mungkin termasuk dalam persekitaran kadar faedah yang rendah, tidak membayar cukai pendapatan, tiada penalti yang berpotensi untuk pengagihan IRA dan faedah ke atas pinjaman mungkin boleh ditolak cukai, " kata Helton. Di bawah peraturan IRS yang baru, faedah ke atas pinjaman ekuiti rumah boleh ditolak apabila dana tersebut digunakan untuk memperbaiki kediaman utama anda dengan ketara.
Walaupun mereka masing-masing mempunyai kebaikan dan keburukan, kad kredit, pinjaman peribadi atau pinjaman dari rakan dan keluarga juga dapat menyediakan dana yang diperlukan dalam jangka pendek.
"Ia biasanya tanpa pengecualian bahawa mengetuk IRA awal harus menjadi pilihan terakhir, hanya selepas semua pilihan lain telah habis sepenuhnya, " kata Whitaker.
Garisan bawah
Bercakap dengan penasihat atau akauntan kewangan anda tentang potensi kesan cukai jika anda merenung penarikan IRA awal. Yang paling penting, tumpukan menambah sumbangan baharu kepada IRA yang bergerak ke hadapan.
"Kuncinya adalah komited untuk meletakkan kembali wang itu, " kata Gunderson. Beliau juga mencadangkan membina simpanan kecemasan anda untuk mengelakkan keperluan untuk pengeluaran awal tambahan pada masa akan datang.
"Kami biasanya mengesyorkan menjimatkan jumlah yang boleh meliputi sekurang-kurangnya tiga bulan untuk perbelanjaan hidup setahun, " kata Gunderson. "Apabila keadaan kecemasan timbul, anda akan mempunyai dana hujan yang mudah anda dapat dengan mudah dengan akibat cukai yang minimum."
