Apakah Kaedah Pengagihan Minimum yang Diperlukan?
Kaedah pengedaran minimum yang diperlukan membentuk asas untuk mengira jumlah wang yang IRS memerlukan pesara untuk menarik balik dari akaun persaraan mereka semasa mereka berumur.
PEMBATALAN Kaedah Pengagihan Minimum Diperlukan
Kaedah pengedaran minimum yang diperlukan menyediakan pengiraan berasaskan usia jumlah pesara mesti menarik diri dari akaun mereka setiap tahun untuk mengurangkan simpanan mereka dalam jangka hayat aktuari mereka. Pesara perlu mengeluarkan sekurang-kurangnya jumlah ini dari akaun mereka setiap tahun untuk mengelakkan akibat-akibat cukai yang buruk.
IRS memastikan individu tidak memegang dana berfaedah cukai dalam akaun yang berkelayakan tanpa had dengan menghendaki mereka mengeluarkan sejumlah wang minimum tertentu dari akaun mereka. Dalam kebanyakan keadaan, IRS menetapkan tarikh permulaan yang diperlukan (RBD) di mana pemegang akaun mesti mula mengambil pengagihan pada 1 April berikutan tahun kalendar di mana pemegang akaun bertukar 70.5.
IRS mengira agihan minimum yang diperlukan dengan mewujudkan tempoh pengedaran yang berkaitan dengan jangka hayat aktuari pesara. Untuk mencapai jumlah pengedaran, individu mengambil baki yang dilaporkan dalam akaun persaraan pada 31 Disember tahun lepas dan membahagikannya mengikut tempoh pengagihan. Hasilnya sama dengan jumlah minimum yang pesara mesti menarik balik sepanjang tahun semasa untuk mengelakkan penalti.
Apabila pesara mengambil kurang daripada pengedaran minimum yang diperlukan, IRS menggunakan cukai eksais 50 peratus kepada perbezaan di antara pengagihan minimum yang diperlukan dan jumlah sebenar yang dikeluarkan.
Contoh Pengiraan Pengedaran Minimum yang Diperlukan
Pertimbangkan pensiunan berusia 73 tahun dengan baki akhir tahun $ 500, 000 dalam IRA dan anggap jadual seumur hidup seragam yang dikeluarkan oleh IRS menghasilkan tempoh pengedaran 25 tahun. Untuk sampai ke pengagihan minimum yang diperlukan untuk tahun semasa, pesara akan membahagikan $ 500, 000 sebanyak 25, menghasilkan pengedaran minimum $ 20, 000. IRS tidak menghukum pesara yang menarik lebih banyak daripada pengedaran minimum yang diperlukan. Jenis pengiraan juga bermakna pengagihan minimum yang diperlukan berubah dari tahun ke tahun kerana jangka hayat yang dikurangkan oleh pensiunan menyebabkan penyebutnya menurun. Mana-mana turun naik dalam baki akaun disebabkan pengeluaran atau keuntungan atau kerugian pelaburan akan mengubah pengangka dalam pengiraan.
Gunakan dalam Pelan SEPP
Bagi mereka yang berusia di bawah 59.5 tahun, IRS menyediakan pilihan untuk mengambil pengagihan daripada dana persaraan sambil mengelakkan penalti pengeluaran awal dengan meletakkan dana dalam pelan pembayaran berkala yang sama secara seimbang (SEPP). Rancangan ini memerlukan pemegang akaun untuk memilih kaedah untuk mengira jumlah yang mereka boleh mengeluarkan penalti secara percuma. Di bawah senario ini, kaedah pengedaran minimum yang diperlukan menyediakan jumlah pengeluaran tahunan yang berubah-ubah berdasarkan turun naik dalam akaun dan jangka hayat pemegang akaun. Pemegang akaun juga boleh memilih kaedah pelunasan tetap dan kaedah pengisytiharan tetap untuk menentukan jumlah pengeluaran penalti yang boleh dibenarkan sebelum persaraan.
