Konsep utama dalam perakaunan dikenali sebagai susut nilai, iaitu kaedah mengagihkan kos aset sepanjang hayat bergunanya. Kebanyakan polisi insurans, seperti yang digunakan untuk insurans rumah, termasuk perlindungan kos penggantian, yang bermaksud bahawa jika tuntutan difailkan, beberapa atau semua susut nilai tertentu boleh dituntut juga. Ini dikenali sebagai susut nilai yang dapat dipulihkan.
Insurans, Susut nilai dan susut nilai boleh diperolehi
Apabila seseorang memperoleh polisi insurans pemilik rumah, semua yang dilindungi di bawah polisi mendapat nilai yang dilampirkan kepadanya. Adalah semulajadi bahawa rumah itu sendiri dan barang-barang yang ditugaskan di bawah polisi mungkin menurun nilai dari semasa ke semasa, disebabkan oleh penggunaan normal dan penggunaan lusuh dan masa berlalu. Jumlah nilai yang hilang setiap tahun dan diambil kira dikenali sebagai susut nilai. Sebagai contoh susut nilai, anggap bahawa pemilik rumah membeli peti sejuk mewah untuk $ 3, 000. Peti sejuk diandaikan mempunyai hayat berguna selama 10 tahun. Memandangkan ini, susutan tahunan yang dibenarkan setahun adalah jumlah kos yang dibahagikan dengan jangka hayat yang dijangkakan. Dalam kes ini:
Susutnilai = $ 3, 000 / 10 = $ 300 setahun.
Apabila kebanyakan orang memfailkan tuntutan insurans, mereka dibayar balik untuk nilai tunai sebenar (ACV) bagi harta yang rosak atau dimusnahkan. Ini adalah ukuran nilai aset. ACV dikira dengan mengambil kos penggantian aset, yang merupakan kos untuk menggantikan aset pada keadaan pra-kerugian, dan menolak susut nilai. Anggapkan peti sejuk rumah di atas dimusnahkan selepas empat tahun. ACV peti sejuk dalam kes ini ialah:
Peti sejuk ACV = $ 3, 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800
Sekiranya polisi insurans mempunyai klausa susut nilai yang dapat dipulihkan, maka pemilik rumah dapat menuntut susut nilai dari peti sejuk. Dalam kes ini, susut nilai boleh pulih ialah $ 1, 200. Adalah penting bagi pemilik polisi untuk mengesahkan sama ada susut nilai boleh diperolehi semula atau tidak dapat diperoleh semula. Dalam sesetengah kes, susut nilai yang pada asalnya dapat diperolehi semula boleh menjadi tidak dapat dipulihkan jika klausa dasar tertentu tidak dipenuhi atau dihormati, seperti pembaikan atau penggantian yang tidak dilakukan oleh tarikh akhir tertentu, sebagai contoh.
Susut nilai Boleh Dipulihkan Dengan Deductible
Banyak polisi mempunyai deductible yang mesti diambil kira. Pada ketika ini apabila perbezaan susut nilai yang boleh diperolehi semula atau susut nilai yang tidak boleh diperolehi semula akan membuat perbezaan besar pada tuntutan. Sebagai contoh, anggaplah perkakas rumah berharga $ 5, 000 dan mempunyai hayat berguna selama lima tahun. Selain itu, anggap dasar deduktif insurans adalah $ 1, 700. Perkakas dimusnahkan selepas dua tahun dan tuntutan difailkan.
Susut nilai yang dibenarkan = $ 5, 000 / 5 = $ 1, 000 setahun
Appliance ACV = $ 5, 000 - ($ 1, 000 x 2) = $ 3, 000
Tuntutan bersih = ACV ditolak = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300
Tanpa susut nilai boleh dituntut, jumlah tuntutan ke atas item ini hanya boleh $ 1, 300. Dengan susut nilai yang boleh dipulihkan, tuntutan diselaraskan ke atas untuk memasukkan jumlah susut nilai:
Tuntutan bersih dengan susut nilai boleh pulih = $ 1, 300 + susut nilai = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300
Seperti yang dapat dilihat, tuntutan dengan susut nilai boleh pulih adalah lebih daripada dua dan setengah kali jumlah tuntutan tanpa susut nilai boleh diperoleh semula.
Mengemukakan Tuntutan
Setiap syarikat insurans memiliki dasarnya sendiri untuk mengemukakan tuntutan, tetapi secara amnya, untuk memulihkan kos susut nilai, anda mesti membaiki atau mengganti aset yang rosak, menyimpan semua invois dan resit supaya anda boleh menyerahkannya dengan tuntutan, memberikan borang tuntutan asal dan resit, dan hubungi seorang profesional insurans untuk langkah selanjutnya.
Perlu diingat bahawa jika anda mengganti aset asal dengan salah satu yang lebih murah, syarikat insurans mungkin akan membiayai jumlah pembayaran pada kos penggantian item baru, bukan item yang dimusnahkan.
