Apakah Reklasifikasi
Pengkelasan adalah yang paling dikenali sebagai proses menukar kelas dana bersama. Ini boleh berlaku apabila keperluan tertentu telah dipenuhi atau mungkin disebabkan oleh perubahan daripada syarikat dana bersama. Dalam kebanyakan kes pengkelasan semula tidak dianggap sebagai peristiwa yang boleh dikenakan cukai.
BREAKING DOWN Reclassification
Reklasifikasi boleh digunakan dalam penstrukturan dana bersama terbuka. Ia menyediakan dana bersama dengan beberapa kelonggaran untuk menguruskan ciri kelas saham. Ia juga boleh memberi manfaat kepada pelabur.
Kongsi Penukaran Kelas
Di dalam dana bersama terbuka, dana biasanya mengeluarkan pelbagai kelas saham. Setiap kelas saham disusun dengan yuran dan beban jualannya sendiri. Sesetengah syarikat dana bersama boleh menyusun saham tertentu dengan peruntukan klasifikasi berdasarkan tempoh mereka. Saham Kelas B biasanya ditukar kepada saham Kelas A selepas tempoh tertentu.
Dalam kes saham Kelas B, pelabur berpotensi dapat mengelakkan caj jualan dan membayar nisbah perbelanjaan yang lebih rendah selepas penukaran. Saham Kelas B biasanya hanya menimbulkan caj jualan tertunda balik yang berkurang dari masa ke masa. Selepas tempoh masa tertentu, saham ini sering ditukar kepada saham Kelas A. Penukaran ini adalah peristiwa tidak boleh dikenakan cukai, dan nisbah perbelanjaan kelas saham sering lebih rendah untuk saham Kelas A, yang merupakan manfaat tambahan untuk pemegang saham.
Sesetengah syarikat dana mungkin mempunyai keperluan tertentu yang mencetuskan klasifikasi kelas saham. Vanguard menyediakan satu contoh dengan Saham Laksamana mereka, yang bertujuan untuk individu yang bernilai tinggi. Sekiranya pelabur jatuh di bawah pelaburan minimum, saham mereka dikelaskan semula secara automatik kepada kelas Saham Pelabur dana.
Dana dalam keluarga dana boleh dikelaskan semula berikutan keistimewaan pertukaran. Keistimewaan pertukaran membolehkan pelabur menukar kelas saham dengan mudah dalam dana. Mereka juga boleh menukar saham kepada dana baru dalam penawaran dana syarikat pelaburan itu.
Pembaharuan Kelas Saham
Sesetengah dana boleh memilih untuk menyusun semula kelas saham mengikut budi bicara mereka. Ini boleh berlaku apabila perubahan operasi menjejaskan dana. Pembaharuan kelas saham juga boleh menjadi hasil permintaan. Kelas saham tertentu mungkin mempunyai permintaan yang rendah, menyebabkan syarikat dana menyatukannya dengan kelas saham yang lain. Sebuah syarikat mungkin membuat kelas saham baru untuk pengelasan semula yang memenuhi tuntutan daripada jenis pelanggan tertentu.
Pengklasifikasian lain
Syarikat boleh mengklasifikasikan dividen yang dibayar yang boleh menjejaskan cukai pelabur. Sebuah syarikat dana boleh memilih untuk menggabungkan dana kerana permintaan atau prestasi rendah. Jenis klasifikasi ini boleh mewujudkan satu peristiwa yang boleh dikenakan cukai kepada pelabur berdasarkan harga penukaran saham apabila digabungkan dengan dana baru.
